Mikä on sertifioitu petoksen tutkija (CFE)?
Sertifioitu petostentutkija (CFE) on ammattisertifikaatti, joka on saatavissa petosten tutkijoille. CFE: iin sovelletaan säännöllistä jatkokoulutusta koskevia vaatimuksia (CPE) samalla tavalla kuin CPA: ta. CFE-nimityksen myöntää maailman suurin petostentorjuntajärjestö ACFE (ACFE), joka sijaitsee Austinissa, Teksasissa.
Hyväksyttyjen petosten tutkijan (CFE) ymmärtäminen
Sertifioiduilla petostentutkinnon suorittajilla on oltava kandidaatin tutkinto (tai vastaava) - erityistä alaa ei vaadita - ja vähintään kahden vuoden "työkokemus alalla, joka liittyy suoraan tai epäsuorasti petosten havaitsemiseen tai estämiseen". Hyväksyttäviä kenttiä ovat tilintarkastus, tappioiden ehkäisy, laki ja kirjanpito. Pätevyys suoritetaan pistejärjestelmän mukaan, joka "myöntää opinnoista koulutusta, ammatillista kuulumista ja kokemusta". Hakijoilla on oltava 50 pistettä ja läpäistävä sertifikaattikoe CFE-nimityksen saamiseksi.
CFE: llä on laaja valikoima uravaihtoehtoja. Tyypillisiä työpaikkoja ovat rikostekninen tilintarkastaja, sisäinen / ulkoinen tarkastaja, valvontajohtaja, valtion tai yksityinen tutkija ja lainvalvonta. CFE voi siirtyä johtotehtäviin, kuten erityisagentti, yleinen tarkastaja, vastaavuusjohtaja, riskien päällikkö tai tilintarkastaja.
CFE: t ovat eettisten sääntöjen alaisia. Esimerkiksi Harry Markopolos, tutkija, joka varoitti toistuvasti arvopaperi- ja pörssikomissiota Bernie Madoffin Ponzi-järjestelmästä - turhaan, oli CFE. Niin on myös rikkomusten ilmoittaja David P. Weber, entinen SEC-apulaistarkastaja, joka totesi, että entisellä SEC-pääsihteerillä David Kotzilla oli henkilökohtaisia suhteita, jotka vahingoittivat kyseisen skandaalin SEC-tutkimusta.
Historia
Vuonna 1792 ensimmäiset petokset tapahtuivat Yhdysvalloissa. Valtiovarainministeriön sihteeri Alexander Hamilton rakensi uudelleen rahoitusalan korvaamalla jäljellä olevat joukkovelkakirjat yhdysvaltalaisten pankkien joukkolainoilla. Valtiokonttorin avustavalle sihteerille William Duerille annettiin pääsy turvaluokiteltuihin valtiovarainministeriön tietoihin. Hän varoitti ystäviänsä turvaluokitelluista tiedoista ennen paljastamista yleisölle ja tiesi, että se nostaa joukkovelkakirjalainojen hintoja. Sitten Duer myi joukkovelkakirjat voittoa varten. Hamilton säästyi joukkovelkakirjamarkkinoista ostamalla joukkovelkakirjalainoja ja toimimalla lainanantajana. Vuoden 1792 joukkovelkakirjakriisi ja joukkovelkakirjakaupan volyymi olivat kipinä Buttonwood-sopimukselle, joka aloitti New Yorkin pörssin (NYSE).
Näkymät
ACFE arvioi, että petokset maksavat taloudelle yli 600 miljardia dollaria vuodessa. Uudet ja muuttuvat säännökset - ja kuluttajansuojaviraston (CFPB) kehittäminen - ovat lisänneet petostentutkijoiden työllisyyttä. Työllisyystilastovirasto arvioi, että finanssitarkastajien työllisyys, joka kattaa CFE: n suorittamat työt ("Varmista finanssilaitoksia ja liiketoimia koskevien lakien noudattaminen"), kasvaa 10% vuodesta 2016 vuoteen 2026.
