Sisällysluettelo
- Pitäisikö sinun lainata?
- Hyväksytyn suunnitelman lainasäännöt
- Lainan enimmäismäärä
- Eläkesuunnitelman lainan takaisinmaksu
- Lainan takaisinmaksuaikataulu
- IRAS
- Pohjaviiva
Useimmat pätevät järjestelyt - kuten 401 (k) tai 403 (b) - tarjoavat työntekijöille mahdollisuuden lainata omalta eläkevaralta ja palauttaa tämä summa korkoineen omalle eläkkeelle. Vaikka suurin osa meistä ei mieluummin ota rahaa eläkesuunnitelmistamme ennen eläkkeelle jäämistä, meillä ei joskus ole vaihtoehtoa.
Avainsanat
- IRS sallii useimpien työnantajan tukemien eläkesuunnitelmien myöntää lainoja osallistujille, mutta lainanotto IRA: lta on kielletty. Hyväksytyistä järjestelyistä otetuille lainoille asetetaan rajoituksia ja erityisiä takaisinmaksuaikoja. Vaikka säädökset sallivat suunnitelman sponsoreita tarjota lainoja, he voivat valita lainan määriä ja muita varauksia ei rajoiteta tai rajoiteta edelleen. Päättääksesi, onko otto lainaamisesta eläkesuunnitelmasi paras, ota huomioon lainan tarkoitus ja sen todelliset kustannukset, kuten verojen lykkäyksen kasvun menetys sijoitustuottoissa.
Pitäisikö sinun lainata eläkesuunnitelmasi?
Ennen kuin päätät ottaa lainan eläketililtäsi, kysy neuvoa rahoitussuunnittelijalta, joka auttaa sinua päättämään, onko tämä paras vaihtoehto vai olisitko parempi saada lainaa finanssilaitokselta tai muista lähteistä. Seuraavat tekijät, jotka olisi otettava huomioon:
Lainan tarkoitus
Rahoitussuunnittelija voi ajatella, että on hyvä idea käyttää hyväkseen suunniteltua lainaa korkean koron luottokorttiluottojen maksamiseen, varsinkin jos luottorahat ovat suuret ja takaisinmaksusummat ovat huomattavasti suuremmat kuin hyväksytyn suunnitelman takaisinmaksusummat. lainata. Rahoitussuunnittelija ei kuitenkaan välttämättä usko, että on järkevää käyttää lainaa vieksesi sinut ja ystäviäsi Karibian risteilylle tai ostamaan auton lapsesi 16. syntymäpäivää varten.
Lainan todelliset kustannukset
Lainan ottamisen etuna on, että korko, jonka maksat takaisin hyväksytyn järjestelylainan perusteella, maksetaan takaisin tilitilillesi rahoituslaitoksen sijasta. Muista kuitenkin verrata hyväksytyn järjestelylainan korkoa rahoituslaitoksen lainaan. Kumpi on korkeampi? Onko siinä merkittävää eroa?
Haittapuoli on se, että tililtäsi lainaksi poistetut varat menettävät verojen lykkäämän tulojen kasvun edut. Lainan takaisinmaksamiseen käytetyt määrät tulevat myös verojen jälkeisistä varoista, mikä tarkoittaa, että olet jo maksanut verot näistä määristä. Toisin kuin 401 (k) -tilin tilillesi mahdollisesti suorittamat maksut, näitä takaisinmaksettuja määriä ei verota.
IRS sallii lainanottajien jatkaa maksuosuuttaan 401 (k) -suunnitelmaansa, mutta tarkista onko sinun sinun keskeyttää 401 (k) -maksut tietyksi ajaksi sen jälkeen, kun olet saanut lainaa suunnitelmasta. Tämä katkaisee myös kaikki työnantajan suorittamat maksut. Jos näin on 401 (k) -suunnitelmasi kanssa, sinun kannattaa harkita tämän jäädytetyn mahdollisuuden rahoittaa eläketiliäsi seurauksia.
Hyväksytyn suunnitelman lainasäännöt
Määräykset sallivat pätevät suunnitelmat lainojen tarjoamiseksi, mutta suunnitelmaa ei vaadita sisällyttämään näitä säännöksiä. Tarkista työnantajaltasi tai järjestelmänvalvojalta, selvittääkö tarjoama laki, johon osallistut. Haluat myös tietää kaikista lainarajoituksista.
Jotkut suunnitelmat sallivat esimerkiksi lainojen myöntämisen vain niille, joita ne määrittelevät vaikeiksi olosuhteiksi, kuten uhka, että sinut voidaan kotiuttaa kotisi, koska et kykene maksamaan vuokraa tai asuntolainaa, tai tarvitset lääketieteellisiä tai korkea-asteen koulutuskustannuksia sinä tai perheenjäsen. Yleensä nämä suunnitelmat vaativat sinua todistamaan, että olet käyttänyt tiettyjä muita resursseja. Toisaalta, jotkut suunnitelmat antavat sinun lainata suunnitelmasta mistä tahansa syystä, eivätkä välttämättä edellytä, että ilmoitat lainan tarkoituksen.
Työnantajallasi voi olla erityisiä lomakkeita, jotka sinun on täytettävä lainan hakemiseksi. Jos haluat pyytää pätevää lainaa, tarkista asiaankuuluvuus työnantajalta tai järjestelmänvalvojalta.
Lainan enimmäismäärä
Hyväksytyllä suunnitelmalla on käytettävä lainoja määräysten mukaisesti, joista yksi on lainasummien rajoitus. Enimmäismäärä, jonka voit lainata pätevältä suunnitelmaltasi, on joko 50% ansaitsemastasi saldosta tai 50 000 dollaria, sen mukaan kumpi on pienempi.
Poikkeusta voidaan soveltaa, jos henkilön tilillä on vähemmän kuin 20 000 dollaria. Tässä skenaariossa henkilö voi saada lainata jopa 10 000 dollaria tililtä, kunhan saaman tilin arvo on vähintään 10 000 dollaria.
Tässä on esimerkkejä lainan enimmäismääristä:
Esimerkki 1
Janeen tilin saldo on 90 000 dollaria ABC Company 401 (k) -suunnitelmassa. Tästä määrästä 60 000 dollaria edustaa Jane: n omaa saldoa. Jane voi lainata jopa 30 000 dollaria suunnitelmasta, mikä on 50% hänen saamastaan saldosta ja alle 50 000 dollaria.
Esimerkki 2
Jimin tilin saldo on 200 000 dollaria ABC Company 401 (k) -suunnitelmassa. Jim on 100% omistama. Vaikka 50% Jimin omista varoista on 100 000 dollaria, hän voi lainata enintään 50 000 dollaria, mikä on lainan raja, jota kukaan työntekijä ei voi ylittää.
Esimerkki 3
Marian tilin saldo on 15 000 dollaria ABC Company 401 (k) -suunnitelmassa. Mary on 100% omistautunut. Mary voi lainata jopa 10 000 dollaria suunnitelmasta, vaikka 15 000 dollaria x 50% = 7500 dollaria. Poikkeuksena on se, että Mary voi lainata yli 50% hänen saamansa tilin saldosta, mikäli summa ei ylitä 10 000 dollaria. Tämän poikkeuksen sallivat nyt kaikki pätevät suunnitelmat, joten muista tarkistaa ensin. Marytä voidaan kuitenkin vaatia toimittamaan vakuus 2500 dollaria, joka ylittää 50% hänen saamansa tilin saldosta.
Eläkesuunnitelman lainan takaisinmaksu
Hyväksytyt lainat on yleensä maksettava takaisin viiden vuoden kuluessa. Poikkeus tehdään, jos lainaa käytetään ensisijaisen asuinpaikan ostamiseen. On tärkeää huomata, että työnantajasi voi vaatia täysimääräistä korvausta, jos työsuhteesi päättyy tai jos päätät lähteä.
Vuoden 2017 verovähennys- ja työllisyyslaki pidensi lainan takaisinmaksuaikaa, kun lähdet työpaikasta. Aiemmin, Jos työsuhteesi päättyi ennen lainan takaisinmaksua, jäljellä oleva summa oli yleensä 60 päivän ikkuna. Vuoden 2018 aikana verouudistus pidensi kyseistä ajanjaksoa liittovaltion tuloveroilmoituksen eräpäivään saakka, mukaan lukien hakemusten jatkaminen.
Lainan takaisinmaksuaikataulu
Laadittavan suunnitelman lainoille, kuten rahoituslaitosten myöntämille lainoille, laaditaan poistoaikataulu. Poisto-aikataulu sisältää takaisinmaksuaikataulun ja takaisinmaksusumman korkoineen. Määräykset edellyttävät, että sinun on maksettava hyväksytyn lainan takaisinmaksut korkotasoisina vähintään neljännesvuosittain; muuten lainaa voitaisiin pitää raportoitavana ja verotettavana liiketoimena.
Työnantajasi voi tehdä poikkeuksia, joiden avulla voit lykätä lainan takaisinmaksua tietyissä tapauksissa. Esimerkiksi, jos olet asevoimissa, takaisinmaksusi voidaan keskeyttää ainakin sillä ajanjaksolla, jonka olit aktiivisessa virkamatkalla. Lainan takaisinmaksuaikaa pidennetään sitten sillä ajanjaksolla, jonka olit aktiivisessa virka-ajankohdassa.
Lisäksi, jos työnantajalta poissaololoman aikana palkkasi alennettiin siihen pisteeseen, jossa palkka ei riitä lainan takaisinmaksuun, työnantajasi voi keskeyttää takaisinmaksun vuoteen asti. Toisin kuin asevoimien aktiivisia jäseniä koskevaa poikkeusta, lainan takaisinmaksuaikaa ei pidennetä sinulle poissaolon takia. Sen sijaan sinua voidaan joutua korottamaan aikataulun mukaisia maksumääriä lainan maksamiseksi alun perin suunnitellussa aikataulussa.
Lainoja, jotka eivät täytä säännösten mukaisia vaatimuksia, voidaan pitää "oletettavina voitonjakoina". Esimerkiksi, jos lainan takaisinmaksua ei suoriteta vähintään neljännesvuosittain, jäljellä olevaa saldoa käsitellään jakautumisena, jota ei voida siirtää tukikelpoiseksi, mikä tarkoittaa, että määrästä maksetaan tulovero. Jos jatkat osallistumista suunnitelmaan oletetun jaon tapahtuessa, sinun on silti suoritettava lainan takaisinmaksut. Näitä määriä käsitellään perustana (ts. Verojen jälkeiset maksut), eikä niitä veroteta jaettaessa.
IRAS
Yleisesti ottaen et voi ottaa lainaa IRA: lta, koska se johtaisi kiellettyyn liiketoimeen, joka rikkoo tiettyjä sisäisen tulolain säännöksiä. Kielletty kauppa voi johtaa vero- ja seuraamusvaikutuksiin eläketilin haltijalle.
Esimerkiksi, jos lainat IRA: lta milloin tahansa vuoden aikana, IRA: n katsotaan tehneen voitonjaon 1. tammikuuta (sen vuoden ensimmäinen päivä, jona kielletty tapahtuma tapahtuu), ja olet velkaa siitä veron.. Lisäksi, jos olet alle 59–1 / 2-vuotias, määrään määrätään varhaisjakelun seuraamukset.
Jotkut väittävät, että lyhytaikainen laina on sallittua, jos summa siirretään IRA: lle 60 päivän kuluessa. Teknisesti tämä ei kuitenkaan ole lainaa, vaan jakelua ja siirtymisosuutta.
Pohjaviiva
Ennen kuin lainaat eläkesäästöistäsi, sinun tulee selvittää, että se on paras taloudellinen päätös ottamalla huomioon lainan tarkoitus, kustannukset ja tulevaisuuden vaikutus. Muista ottaa yhteyttä rahoitussuunnittelijaasi saadaksesi apua tähän tärkeään päätökseen.
