Mikä on edunsaaja?
Edunsaaja on henkilö, joka saa etua ja / tai hyötyy jostakin. Rahoitusmaailmassa edunsaajalla tarkoitetaan tyypillisesti henkilöä, joka on oikeutettu vastaanottamaan jakoa rahasto-, tahto- tai henkivakuutuksesta. Edunsaajat on joko nimetty nimenomaisesti näissä asiakirjoissa tai he ovat täyttäneet vaatimukset, joiden nojalla he ovat oikeutettuja mihin tahansa jakeluun.
Avainsanat
- Edunsaaja on henkilö, joka saa etua, joka on tyypillisesti rahallinen etu. Jakoihin liittyy tyypillisesti verovaikutuksia ja joskus erilaisia ehtoja.Jos jakaminen tapahtuu vanhennustilin muodossa, on otettava huomioon monia tekijöitä, kuten aikataulu ja jakelumäärät tilin tyypistä riippuen.
edunsaaja
Edunsaajan ymmärtäminen
Tyypillisesti kuka tahansa henkilö tai yhteisö voidaan nimetä luottamuksen, tahdon tai henkivakuutuksen edunsaajaksi. Varoja jakava henkilö tai avunantaja voi asettaa varoja maksamiseen erilaisia ehtoja, kuten edunsaaja saavuttaa tietyn iän tai olla naimisissa. Tuensaajalla voi olla myös verovaikutuksia. Esimerkiksi, vaikka useimpien henkivakuutusten pääomaa ei veroteta, kertyneitä korkoja saatetaan verottaa.
Hyväksytyt tilit
Hyväksytyt eläkesuunnitelmat, kuten 401 (k) tai IRA, antavat tilinomistajalle mahdollisuuden nimetä edunsaaja. Hyväksytyn suunnitelman haltijan ohitettua aviopuoliso voi pystyä kääntämään tuotot omaan IRA: hon. Jos edunsaaja ei ole puoliso, jakamiseen on kolme eri vaihtoehtoa.
Ensinnäkin on suoritettava kiinteämääräinen jako, joka tekee koko summasta verollisen edunsaajan tavanomaisella tulotasolla. Toinen on perustaa peritty IRA ja vetää vuotuinen määrä edunsaajan elinajanodotteen perusteella, joka tunnetaan myös nimellä "venyvä IRA". Kolmas vaihtoehto on nostaa varat milloin tahansa viiden vuoden kuluessa tilin alkuperäisen omistajan kuolemanpäivästä.
Jousto-optiota ei enää voida käyttää vuonna 2020 saatuun perintöön, koska jokainen yhteisö perustettiin eläkkeiden parantamiselle (SECURE) vuonna 2019, ja siksi vain kertamaksu ja viiden vuoden sääntövaihtoehdot ovat käytettävissä. eteenpäin. TURVALLINEN laki määrää, että eläketilien saajan on suoritettava kaikki maksut 10 vuoden kuluessa.
Jos edunsaaja on joko omaisuus tai rahasto, jakelua koskevat säännöt ovat rajoitetummat. Kiinteistölle mahdollisesti jäävät tuotot tekevät siitä myös testamentin.
Henkivakuutuksen saaja
Henkivakuutuksen tuotot katsotaan saajalle verovapaiksi, eikä niitä ilmoiteta bruttotuloksi. Mahdollisesti saatuja tai kertyneitä korkoja pidetään kuitenkin veronalaisina ja ne ilmoitetaan kuten muutkin saadut korot.
Tutkimaton annuiteetin saaja
Pätemättömiä annuiteetteja pidetään verosaatavina sijoitusvälineinä, joiden avulla omistajat voivat nimetä edunsaajan. Omistajan kuoleman jälkeen edunsaaja voi olla vastuussa kuolemanetuuden veroista. Toisin kuin henkivakuutus, eläkevakuutuksesta maksettavia etuuksia verotetaan tavanomaisena tulona kaikista voitoista, jotka ylittävät alkuperäisen sijoitusmäärän. Esimerkiksi, jos alkuperäinen tilinomistaja osti annuiteetin 100 000 dollarilla ja sitten kuoli, kun arvo oli 150 000 dollaria, 50 000 dollarin voittoa verotetaan tavanomaisina tuloina edunsaajalle.
