Mikä on Basel II?
Basel II on Baselin pankkivalvontakomitean esittämä joukko kansainvälisiä pankkisääntöjä, jotka tasoittivat kansainvälistä sääntelykenttää yhtenäisillä säännöillä ja ohjeilla. Basel II laajensi ensimmäisessä kansainvälisessä sääntelysopimuksessa Basel I: n mukaisesti vahvistettuja vähimmäispääomavaatimuksia koskevia sääntöjä ja tarjosi puitteet sääntelyn uudelleentarkastelulle sekä asetti julkistamisvaatimukset pankkien vakavaraisuuden arvioimiseksi. Suurin ero Basel II: n ja Basel I: n välillä on se, että Basel II sisältää rahoituslaitosten hallussa olevien varojen luottoriskin sääntelypääomaosuuksien määrittämiseksi.
Mikä on Basel II?
Basel II: n ymmärtäminen
Basel II on toinen kansainvälinen pankkisääntelysopimus, joka perustuu kolmeen pääpilariin: vähimmäispääomavaatimukset, viranomaisvalvonta ja markkinatarkkuus. Vähimmäispääomavaatimukset ovat tärkein rooli Basel II: ssa, ja ne velvoittavat pankkeja ylläpitämään sääntelypääoman vähimmäispääomaosuudet riskipainotettuihin varoihin nähden. Koska pankkisäännökset vaihtelivat huomattavasti maiden välillä ennen Baselin sopimusten käyttöönottoa, Basel I: n ja myöhemmin Basel II: n yhtenäinen kehys auttoi maita lievittämään ahdistusta sääntelyn kilpailukyvyn ja pankkien rajusti erilaisten kansallisten pääomavaatimusten suhteen.
Vähimmäispääomavaatimukset
Basel II antaa ohjeet vähimmäispääomaosuuksien laskemiseksi ja vahvistaa sääntelypääoman määritelmän sekä 8 prosentin vähimmäiskerroimen sääntelypääomalle riskipainotettujen omaisuuserien suhteen. Basel II jakaa pankin hyväksyttävän sääntelypääoman kolmeen tasoon. Mitä korkeampi taso, sitä vähemmän pääomalainoja pankki saa sisällyttää siihen. Jokaisen tason on oltava tietyn vähimmäisprosentin kokonaissäännöllisestä pääomasta, ja sitä käytetään laskurina sääntelypääomaosuuksien laskemisessa.
Ensisijainen pääoma on tiukin määritelmä sääntelypääomasta, joka on alisteinen kaikille muille pääomavälineille, ja siihen sisältyy oma pääoma, julkistetut varat, kertyneet voittovarat ja tietyt innovatiiviset pääomainstrumentit. Tier 2 on ensisijaisen omaisuuden instrumentit plus useita muita pankkivarantoja, hybridi-instrumentteja sekä keskipitkän ja pitkän aikavälin pääomalainoja. Taso 3 koostuu toissijaisesta tasosta plus lyhytaikaiset pääomalainat.
Toinen tärkeä osa Basel II: ssa on riskipainotettujen varojen määritelmän tarkistaminen, joita käytetään nimittäjänä sääntelyn mukaisissa pääomaosuuksissa ja jotka lasketaan käyttämällä varojen summaa, joka kerrotaan vastaavilla riskipainoilla kullekin omaisuuserälle. Mitä vaarallisempi omaisuuserä, sitä suurempi sen paino on. Riskipainotettujen omaisuuserien tarkoituksena on rangaista pankkeja riskialttiiden varojen hallussapidosta, mikä lisää merkittävästi riskipainotettuja varoja ja alentaa sääntelypääomaosuuksia. Basel II: n tärkein innovaatio verrattuna Basel I: ään on, että siinä otetaan varojen luottoluokitus huomioon riskipainojen määrittämisessä. Mitä korkeampi luottoluokitus, sitä alhaisempi riskipaino on.
Sääntelyvalvonta ja markkinoiden kurinalaisuus
Sääntelyvalvonta on Basel II: n toinen pilari, joka tarjoaa puitteet kansallisille sääntelyelimille erityyppisten riskien käsittelemiseksi, mukaan lukien systeemiriski, likviditeettiriski ja juridiset riskit. Markkinakurin pylväs tarjoaa erilaisia julkistamisvaatimuksia pankkien riskipositioille, riskien arviointiprosesseille ja vakavaraisuudelle, jotka ovat hyödyllisiä tilinpäätöksen käyttäjille.
