Mikä on ZZZZ paras?
Barry Minkowin perustama ZZZZ Best oli matonpesu- ja entisöintiyritys, joka toimi Ponzin järjestelmän edessä. Yhtiö julkistettiin joulukuussa 1986 ja sen arvoksi arvioitiin nopeasti yli 300 miljoonaa dollaria. Seitsemän kuukauden kuluessa listautumisannista ZZZZ Best oli konkurssiissa ja sen varat huutokaupattiin noin 64 000 dollarilla.
Avainsanat
- ZZZZ Best oli Ponzi-järjestelmän etuosaksi perustettu yritys, jonka perusti Barry Minkow.Barry Minkow harjoitti erilaisia rikoksia, mukaan lukien vakuutushuijaukset ja kiting-kitit. Miljoonat ihmiset lopulta tuomittiin 25 vuodeksi vankeuteen petoksista. Kun hänet vapautettiin, hänet tuomittiin jälleen petoksesta ja tuomittiin vielä viideksi vuodeksi.
Ymmärtäminen ZZZZ Best
Lukiossa Barry Minkow muodosti ZZZZ Best -yhtiön vanhempiensa autotallissa. Liiketoiminta menestyi heikosti, ja 15-vuotias Minkow joutui usein valittamaan asiakasvalituksia ja toimittajien perintäpyyntöjä. Luodakseen illuusion kannattavasta liiketoiminnasta Minkow aloitti rikollisuuden, kuten shekkisarjojen, varkauksien, vakuutushuijausten ja petosten toiminnan rahoittamiseksi ja toimittajien maksamiseksi.
Muutaman vuoden kuluessa ZZZZ Bestin perustamisesta, Minkow käynnisti kuvitteelliset vakuutusten palauttamis- ja arviointiyritykset. Vaikka ZZZZ Best oli aktiivinen, se oli keskellä luottokorttijärjestelmää, johon liittyi yli 70 000 dollaria vilpillisiä maksuja. Vaikka Minkow katsoi syyllisen urakoitsijoille ja työntekijöille, hän maksoi kaikille uhreille paitsi yhden: kodintekijä huijasi muutamasta sadasta dollarista.
Järjestelmä ja alamäki
Minkow ja liikekumppani Tom Padgett perustivat kuvitteellisen yrityksen, Interstate Appraisal Servicein, pettämään pankkeja ja muita luottolaitoksia miljoonien dollarien edestä. Tom Padgett, vakuutuskorvausten sovittaja, teki salaliiton Minkowin kanssa väärentääkseen ZZZZ Best Best -rekisteröintitietoja kunnostustöitä varten ja käyttää välikohtauksen arviointipalveluina lähdettä väitteiden todentamiseksi. Sijoittajat ja pankkiirit ovat yhä kiinnostuneempia ZZZZ Best -yrityksestä perustuen Minkowin yrityksen tuottamiin vilpillisiin tilinpäätöksiin.
Ponzi-järjestelmän jatkuessa ZZZZ Best kärsi merkittävistä kassavirran ongelmista. Ratkaisuna Minkow suunnitteli ostavansa Searsin valtuuttaman mattopesuaineen KeyServin 25 miljoonalla dollarilla. Minkowin mukaan KeyServistä saatavat tuotot tarjoaisivat riittävän kassavirran Ponzi-järjestelmän lopettamiseksi. Ennen kaupan solmimista, turmeltunut kotitehtävä aloitti ZZZZ Bestia vastaan kampanjan, joka paljastaisi enemmän kuin häntä vastaan tehdyt petokset.
LA Times esitteli hänen tarinansa, joka sai ZZZZ Best -yhtiön osakekurssin laskemaan jyrkästi. Lainanantajat alkoivat kutsua lainojaan ja lisää tutkimuksia aloitettiin Minkowin pimeän verkkopetoksen ja petosten selvittämiseksi. Lopulta kuvitteellisten yritysten takana oleva totuus paljastettiin ja Ponzi-järjestelmä paljastettiin.
Kuinka tilintarkastajia harhaanjohdettiin
IPO: n käynnistämiseksi arvopaperi- ja pörssikomissio (SEC) vaatii yritystä laatimaan esitteen, jonka on sisällettävä joukko tarkastettuja tilinpäätöksiä. Riippumaton CPA-yritys Ernst & Whinney (nykyisin Ernst & Young) tarkasti ZZZZ Best -konsernin tilinpäätöksen antaakseen lausunnon siitä, oliko tilinpäätöksessä olennaisia virheellisiä tietoja. Olettaen, että riippumaton kolmas osapuoli toimitti paperityöt, CPA: t käyttivät tarkastustaan vääriä arviointiasiakirjoja. Kun CPA-yritys pyysi käydä rakennusta kunnostavassa asiakassivustossa, Minkow ja hänen kumppaninsa vuokrasivat rakennuksen ja loivat väärän asiakkaan työpaikan.
Minkow ZZZZ jälkeen paras
Tammikuussa 1988 Minkow ja 10 muuta yritystä sisäpiiriläiset nostivat suuren tuomariston syytöksiksi mailaamisesta, rahanpesusta, arvopaperipetoksista, kavalluksesta, postipetoksista, pankkipetoksista ja veropetoksista. Minkow syytettiin erikseen myös luottokortti- ja postipetoksista. Noin vuotta myöhemmin Minkow todettiin syylliseksi kaikkiin syytteisiin, hänet tuomittiin 25 vuodeksi vankeuteen ja sille maksettiin yli 26 miljoonan dollarin palautus.
Varhaisen vapauttamisensa jälkeen vuonna 1995 hänestä tuli nimitetty ministeri ja hän toimi Kalifornian kirkon pastorina. Minkow tutki epävirallisesti ja ilmoitti muista Ponzi-ohjelmista. Tästä menestyksestä hän perusti petollisen petoskehitysinstituutin. Vuonna 2011 hänet tuomittiin jälleen petoksesta ja hänet tuomittiin viideksi vuodeksi vankeuteen. Muutamaa vuotta myöhemmin hänelle tuomittiin vielä viisi vuotta vankeutta kirkon petoksesta. Hänen palautussaldo on noussut kymmenkertaisesti 612 miljoonaan dollariin.
