Sisällysluettelo
- Vaikeuksien poistaminen
- Kahdenvälisiä budjettilakia muutettiin
- Vaikeuksien poistamista koskevat testit
- Työnantajan rooli
- Lääketieteellisten laskujen maksaminen
- Asuminen vammaisen kanssa
- Kotisivu / Lukukausien nosto
- SEPP, kun poistut työnantajasta
- Mitä peruuttaa
- Palvelun erottaminen
- Toinen vaihtoehto: A 401 (k) -laina
- Pohjaviiva
Monet työntekijät luottavat 401 (k): aan leijonan osan eläkesäästöistään. Siksi nämä työnantajan tukemat suunnitelmat eivät saisi olla ensimmäinen paikka mennä, jos sinun on tehtävä suuria menoja tai sinulla on vaikeuksia pysyä laskujesi kanssa.
Mutta jos parempia vaihtoehtoja on käytetty loppuun - esimerkiksi hätärahasto tai ulkopuoliset sijoitukset - 401 (k) -kohdan napauttaminen varhaisessa vaiheessa saattaa olla harkinnan arvoinen.
Avainsanat
- Tammikuussa 2018 hyväksytyssä kahdenvälisessä talousarviolaissa annettiin uusia sääntöjä, jotka helpottavat suuremman määrän nostamista vaikeusasteena 401 (k) tai 403 (b) suunnitelmasta. Vaikka IRS asettaa yleiset suuntaviivat, säännökset jokaisessa yksittäisessä 401 (k) Suunnittele, onko vaikeuksien nosto sallittu, ja erityisedellytykset.A 401 (k) vaikeuksien nosto ei ole sama kuin 401 (k) laina. Saatat joutua maksamaan 10%: n sakko, jos käytät rahaa ostoon uuden kodin, koulutuskulut, sulkemisen estäminen ja hautaamiskulut. Yksi vaikeuksien vetäytymisen suuri haittapuoli on se, että et voi palauttaa rahaa takaisin suunnitelmaasi.
Kuinka 401 (k) vaikeuksien poistaminen toimii
Vaikeuksien poistaminen on varojen hätäpoisto eläkesuunnitelmasta, jota etsitään vastauksena siihen, mitä IRS tarkoittaa "välitöntä ja raskasta taloudellista tarvetta". Itse asiassa yksittäisen suunnitelman ylläpitäjän asia on sallia tällainen nosto vai ei. Useimmat - vaikka eivät kaikki - suuret työnantajat tekevät tämän edellyttäen, että työntekijät noudattavat erityisiä ohjeita ja esittävät todisteita vaikeuksista heille.
IRS: n sääntöjen mukaan vaikeuksien nosto antaa sinun nostaa rahaa tililtä maksamatta tavallista 10%: n ennenaikaista sakkoa, joka peritään alle 59½-vuotiailta. Seuraavassa taulukossa esitetään yhteenveto siitä, kun olet rangaistusvelkaa ja milloin et.
|
PERUUTTAMINEN |
10% rangaistus? |
|---|---|
|
Sairauskulut |
Ei (jos kulut ylittävät 7, 5% AGI: stä) |
|
Pysyvä vamma |
Ei |
|
Olennaisesti yhtä suuret määräaikaiset maksut (SEPP) |
Ei |
|
Palvelun erottaminen |
Ei |
|
Pääasiallisen asuinpaikan ostaminen |
Joo |
|
Luku- ja koulutuskulut |
Joo |
|
Muutosten ja sulkemisen estäminen |
Joo |
|
Hautaus- tai hautajaiskulut |
Joo |
401 (k) vaikeuksien nosto ei ole sama kuin 401 (k) laina, ota huomioon. Eroja on useita, joista merkittävin on, että vaikeuksien nosto ei salli rahan palauttamista tilille. Voit kuitenkin jatkaa uusien varojen lisäämistä tilille.
Kahdenvälisiä budjettilakia muutettiin
Saavutettavuudesta on joitain hyviä uutisia: Tammikuussa 2018 hyväksytyssä kaksisuuntaista budjettia koskevassa laissa annettiin uusia sääntöjä, jotka helpottavat suuremman summan nostamista vaikeuksien peruutuksena suunnitelmasta 401 (k) tai 403 (b).
- Vanha sääntö, joka poistettiin eläkkeellä vuonna 2019, määräsi, että voit ottaa oman palkkosi lykkäysmaksun - määrät, jotka olet pidättänyt palkkasummaltasi - vain suunnitelmassasi ottaessasi vaikeuksien peruuttamista. Sääntö, jonka mukaan et voi tehdä uusia maksuja seuraavan kuuden kuukauden suunnitelmasi päättyi myös vuonna 2019. Uusien sääntöjen avulla voit jatkaa osallistumista suunnitelmaan ja saada myös työnantajalle vastaavia maksuja.
Lisämuutos vuodelle 2019 on, että sinua ei vaadita ottamaan suunnitelmalainaa ennen kuin sinusta tulee oikeutta vaikeuksien jakamiseen. Työnantajan vastuulla on kuitenkin edelleen se, sallitaanko sinun suorittaa vaikeuksien jakaminen. Työnantajasi voi myös rajoittaa tällaisten jakelujen käyttöä, kuten lääketieteellisiin tai hautajaiskustannuksiin, ja vaatia asiakirjoja.
Vaikka vaikeuksien vetäminen välttää usein 10%: n sakkoa, siitä peritään silti tuloveroa perimästä summasta.
6 Koetta 401 (k): n vaikeuksien peruuttamiselle
Kuusi vaikeuksien vetämistä koskevaa testiä ei muuttunut uuden lain myötä. Vaikeuksien poistaminen on sallittua seuraavien suurten taloudellisten tarpeiden vuoksi:
- Sairaanhoito tai sairaanhoitokustannuksetPäätoimipaikan hankintaYlemmän perusasteen koulutusPääasiallisen asunnon sulkemisen estäminenHauta- tai hautauskulutPäämatka pääasialliseen asuinpaikkaan menetyksen vuoksi, joka olisi ollut verovähennyskelpoinen sisäisen verolain 165 §: n mukaan
Vuodesta 2018 vuoteen 2025 verovähennys- ja työllisyyslaki ilmoitti, että tällaiset tappiot eivät ole verovähennyskelpoisia paitsi tietyillä liittovaltion katastrofialueilla. On huomattava, että verovähennys- ja työllisyyslaki alensi myös sairauskulujen vähentämistä koskevaa kynnysarvoa henkilöille, jotka ylittävät 7, 5 prosenttia oikaistusta bruttotulosta (AGI) vuosina 2017 ja 2018. Kynnysarvo kuitenkin nousi takaisin 10 prosenttiin AGI: stä., alkaen verovuodesta 2019.
Työnantajan rooli
Ehdot, joissa vaikeuksien vetäytyminen voidaan tehdä 401 (k) -suunnitelmasta, määritellään suunnitelma-asiakirjan määräyksissä - työnantajan valitsemana. Ota yhteyttä työpaikan henkilöstöedustajaan saadaksesi selville suunnitelman yksityiskohdat.
Voit kysyä suunnitelman ylläpitäjältä tai työnantajalta kopion suunnitelman yhteenvedosta (SPD). SPD sisältää tietoja siitä, milloin ja missä olosuhteissa voidaan nostaa tiliäsi 401 (k). Voit myös pyytää saada selityksen kirjallisesti.
Lääketieteellisten laskujen maksaminen
Suunnitelman osanottajat voivat käyttää 401 (k) -saldoaan maksaakseen sairauskulut, joita heidän sairausvakuutuksensa eivät kata. Jos maksamattomat laskut ylittävät 7, 5% yksilön oikaistusta bruttotulosta (AGI), 10%: n verorangaistuksesta luopuvat.
Maksun välttämiseksi vaikeuksien peruuttamisen on tapahduttava samana vuonna, jolloin potilas sai lääkärinhoitoa. Jälleen vuonna 2019 summa, jonka voit nostaa, ei enää rajoitu valinnaisiin maksuihin, joista vähennetään aikaisemmat jakautumissummat.
Asuminen vammaisen kanssa
Muista, että jos olet pysyvästi vammainen, saatat tarvita 401 (k) -tasosi jopa enemmän kuin useimmat sijoittajat. Siksi tilisi napauttamisen tulisi olla viimeinen keino, vaikka menetät kykysi työskennellä.
Rangaistukset koti- ja lukukausimaksut
Yhdysvaltain verolain mukaan on olemassa useita muita tilanteita, joissa työnantajalla on oikeus, mutta ei velvollisuus, sallia vaikeuksien vetäytyminen. Niihin kuuluvat pääasiallisen asuinpaikan ostaminen, lukukausimaksujen ja muiden koulutuskustannusten maksaminen, häätöjen tai sulkemisen estäminen ja hautajaiskulut.
Jokaisessa näissä tilanteissa, vaikka työnantaja kuitenkin sallii vetäytymisen, 401 (k): n osallistujalle, joka ei ole saavuttanut 59½-vuotiasta, jäädään huomattava 10%: n sakko sen lisäksi, että maksetaan tavalliset verot kaikista tuloista. Yleensä haluat käyttää kaikkia muita vaihtoehtoja ennen kuin otat sellaisen osuman.
"Koulutuksen tapauksessa opintolainat voivat olla parempi vaihtoehto, varsinkin jos niille myönnetään tukea", sanoo Dominique Henderson, Sr., omistaja DJH Capital Management, LLC: lle, joka on rekisteröity sijoitusneuvontayritys Cedar Hillissä, Texasissa.
SEPP, kun poistut työnantajasta
Jos olet poistunut työnantajastasi, IRS antaa sinulle mahdollisuuden saada "olennaisesti yhtä suuret määräajoin suoritettavat maksut" (SEPP: t) sakottomasti - vaikka ne teknisesti eivät olisi vaikeuksien jakautumisia. Yksi tärkeä huomautus on, että teet nämä säännölliset nostot vähintään viiden vuoden ajan tai kunnes saavutat 59 ½, sen mukaan kumpi on pidempi. Tämä tarkoittaa, että jos aloitit maksujen vastaanottamisen 58-vuotiaana, sinun on jatkettava sitä, kunnes saavut 63-vuotiaana.
Sellaisena tämä ei ole ihanteellinen strategia lyhytaikaisen taloudellisen tarpeen tyydyttämiseksi. Jos peruutat maksut ennen viittä vuotta, kaikki aiemmin luopuneet sakot maksetaan IRS: lle.
Vetämismäärän laskeminen
Voit valita kolme eri tapaa laskea vetosi arvon:
- Kiinteät poistot, kiinteä maksuaikatauluKorjattu annuitointi, annuiteettiin tai elinajanodotukseen perustuva summaVaadittava vähimmäisjako (RMD) tilin käypään markkina-arvoon perustuen
Luotettava talousneuvoja voi auttaa sinua määrittämään, mikä menetelmä sopii parhaiten tarpeisiisi. Riippumatta siitä, mitä menetelmää käytät, olet vastuussa verojen maksamisesta kaikista tuloista, olivatpa ne korkoja vai myyntivoittoja, peruuttamisvuonna.
Palvelun erottaminen
Niillä, jotka ovat jääneet eläkkeelle tai menettäneet työpaikkansa 55-vuotiaana tai myöhemmin, on vielä yksi tapa hankkia rahaa työnantajan tukemaan suunnitelmaan. Palvelun eriyttämiseksi kutsutun palvelun mukaan voit suorittaa varhaisen jakelun huolehtimatta rangaistuksesta. Kuten muissakin nostoissa, sinun on kuitenkin oltava varma, että voit maksaa tuloveroa.
Tietysti, jos sinulla on Roth-versio 401 (k): stä, et ole verovelkaa, koska olet osallistunut suunnitelmaan verojen jälkeisillä dollareilla.
Toinen vaihtoehto: A 401 (k) -laina
Jos työnantajasi tarjoaa 401 k: n lainaa - jotka eroavat vaikeuksien nostoista - lainaaminen omalta omaisuudelta voi olla parempi tapa edetä. IRS 401 (k) -lainaohjeiden mukaan säästäjät voivat nostaa jopa 50% saamansa loppusummasta tai enintään 50 000 dollaria (sen mukaan, kumpi on pienempi). Yksi lainan eduista on, että suunnitelman osanottaja ei ole pakko maksaa tuloveroa siitä samana vuonna, eikä hänelle aiheudu varhaista vetäytymistä.
Huomaa kuitenkin, että sinun on maksettava takaisin laina korkoineen viiden vuoden kuluessa (varmistamalla, että eläkekassasi ei käytetä). Jos sinä ja työnantajasi osittaisella tavalla, sinun on maksettava laina takaisin seuraavan vuoden lokakuuhun - lopulliseen määräaikaan (pidennyksellä) veroilmoitusten jättämiselle -.
Pohjaviiva
Jos työntekijöiden on ehdottomasti käytettävä eläkesäästöjään ennen 59½-vuotiaita, 401 k: n lainat ovat yleensä ensimmäinen menetelmä. Mutta jos lainaaminen ei ole vaihtoehto - jokainen suunnitelma ei salli sitä - vaikeuksien peruuttaminen voi olla mahdollisuus niille, jotka ymmärtävät seuraukset. Yksi iso haittapuoli on, että et voi maksaa nostettua rahaa takaisin suunnitelmaasi, mikä voi vahingoittaa pysyvästi eläkesäästöjäsi. Sinänsä vaikeuksien poistaminen olisi tehtävä vain viimeisenä keinona.
Tutki työpaikkasuunnitelmasi ja ota huomioon, mitkä tilanteet määräävät 10 prosentin rangaistuksen ja mitkä eivät. Tämä voi tehdä eron kätevän rahan saamisen tavanomaisen menetelmän tai loistavan iskun välillä eläkepesänmunassa.
Vertaile sijoitustilejä × Tässä taulukossa olevat tarjoukset ovat peräisin kumppanuuksista, joista Investopedia saa korvauksen. Palveluntarjoajan nimi KuvausAiheeseen liittyvät artikkelit
401K
Paras tapa käyttää 401 (k) -tuotetta ilman rangaistusta
401K
Kuinka nostaa rahaa 401 (k): stä varhain
401K
Kuinka tehdä 401 (k) vaikeudesta peruuttaminen
401K
Voinko käyttää omaa 401 (K) -laitetta talon ostamiseen?
401K
Vaikeuksien lakkauttaminen vs. 401 (k) Laina: Mikä on ero?
401K
Voinko käyttää 401 (k) -tunnustani korkeakoululainojen maksamiseen?
KumppanilinkitAiheeseen liittyvät ehdot
Mikä on vaikeuksien peruuttaminen? Tämä hätäpoistuminen eläkesuunnitelmasta voidaan sallia poikkeuksellisiin tarpeisiin, mutta siihen kohdistuu usein vero- tai tilirangaistuksia. lisää Ennenaikainen jakelu Ennenaikainen jakelu on otettu IRA: lta, pätevästä järjestelystä tai verovelkaantuneesta annuiteetista, joka maksetaan edunsaajalle, joka on alle 59, 5-vuotias. lisää Mikä on perinteinen IRA? Perinteinen IRA (henkilökohtainen eläketili) antaa yksilöille suunnata veroja edeltävät tulot sijoituksiin, jotka voivat kasvattaa verojen lykkäystä. lisää Mikä on 401 (k) -suunnitelma? 401 (k) -suunnitelma on veroedullinen etuuspohjainen maksuperusteinen eläketili, joka on nimetty sisäisen verolain jaksolle. Opi miten ne toimivat, myös kun sinun on vaihdettava työpaikkaa. lisää palvelun käytöstä poistamisen määritelmä Käynnin vetäytyminen on sallittua joissain eläkesuunnitelmissa, kun työntekijä työskentelee edelleen suunnitelmaa tukevan työnantajan palveluksessa. lisää Roth IRA: n täydellinen opas A Roth IRA on eläkesäästötili, jonka avulla voit nostaa rahasi verovapaasti. Opi, miksi Roth IRA voi olla parempi valinta kuin perinteinen IRA joillekin eläkettä säästäville. lisää