Internal Revenue Service (IRS) -säännöissä yksinkertaisille yksilöllisille eläketileille (IRA) säädetään, että työntekijät, jotka osallistuvat tämän tyyppiseen verotukseen lykättyyn eläketaseeseen, eivät saa siirtää varoja toiseen eläkesuunnitelmaan kahden vuoden ajan SIMPLE-tilin avaamisen jälkeen. Mitä tämä tarkoittaa, jos kuitenkin lopetat yrityksen kahden vuoden sisällä, mutta uusi työnantajasi ei tarjoa yksinkertaista?
Tässä on katsaus kuinka YKSINKERTAISET IRAt toimivat ja mitä voit tehdä, jos joudut tilanteeseen.
SÄÄNNÖT YKSINKERTAISISTA IRA: ista
Säästämiskannustussuunnitelma pienten työnantajien työntekijöille (YKSINKERTAINEN) IRA on houkutteleva verosaatava eläkesuunnitelma yrityksille, joissa on vähintään 100 työntekijää. Työnantaja laatii suunnitelman rahoituslaitoksen kanssa, joka sitten hallinnoi sitä. Paperityö on minimaalista - vain alkuperäinen suunnitelma-asiakirja ja vuosittaiset tiedot työntekijöille. Käynnistys- ja ylläpitokustannukset ovat alhaiset, ja työnantajat saavat verovähennyksen työntekijöilleen tekemistä maksuista.
Jotta voidaan osallistua YKSINKERTAISESSA IRA: ssa, työntekijöiden on oltava ansainnut vähintään 5000 dollaria korvauksia kahdessa edellisessä kalenterivuodessa ja heidän odotetaan ansaitsevan vähintään 5000 dollaria kuluvana vuonna. Työnantajat voivat halutessaan valita vähemmän rajoittavia osallistumisvaatimuksia. Työnantaja voi myös päättää jättää osallistumisesta työntekijät, jotka saavat etuja ammattiliiton kautta.
Tilin avaamiseksi työntekijän on täytettävä YKSINKERTAINEN IRA -sopimus. Kun suunnitelma on laadittu, työnantajien on osallistuttava siihen vuosittain, ellei suunnitelmaa päätetä. Työnantajat voivat kuitenkin halutessaan muuttaa vakuutusmaksun määrää - 2% pakollisen ja 3% vastaavan maksun välillä - jos he noudattavat IRS: n YKSINKERTAISIA IRA -sääntöjä.
Avainsanat
- Työntekijöiden on odotettava kaksi vuotta SIMPLE IRA -tilin avaamisesta, ennen kuin siirrät nämä varat toiseen eläkesuunnitelmaan.Jos nostat rahaa SIMPLE IRA -tililtä kahden vuoden odotusaikana, saatat joutua jakamaan 25% varhaisjaosta rangaistus. Siirrot tai siirrot kahden yksinkertaisen IRA: n välillä on kuitenkin vapautettu IRS: n kahden vuoden säännöstä.Kun nämä kaksi vuotta ovat päättyneet, voit siirtää varat SIMPLE IRA -sivustolta kelvolliseen eläketiliin vaihtamisen, siirron tai Rothin muuntamisen kautta.
Jos lähdet kahden vuoden odotusjakson aikana
SIMPLE IRA -tilin avaamisen kahden ensimmäisen vuoden aikana et voi siirtää näitä varoja toiseen eläkesuunnitelmaan. Tämä kahden vuoden jakso alkaa ensimmäisenä päivänä, jolloin työnantajasi tallettaa maksun SIMPLE-tilille. Mahdollisiin jakoihin, jotka käytät YKSINKERTAISESTA IRA: sta tämän kahden vuoden aikana, sovelletaan 25%: n varhaisjakelun sakkoa, jos olet alle 59-vuotias irtisanomishetkellä.
On yksi poikkeus. Kahden vuoden odotusaikaa ei sovelleta siirtoihin tai siirtymisiin kahden YKSINKERTAISEN IRA: n välillä. Joten jos et enää ole yrityksen kanssa, joka sponsoroi YKSINKERTAISTA IRA: ta, voit joko jättää omaisuuden siellä, missä se on, kunnes kahden vuoden odotusaika on ohi, tai voit siirtää varat SIMPLE-arvoon toisessa rahoituslaitoksessa.
Kaksivuotiskauden jälkeen
Kun kaksi vuotta on kulunut, voit siirtää SIMPLE IRA -sovelluksen toiseen kelvolliseen eläkesuunnitelmaan siirtämällä, siirtymällä (mukaan lukien suora siirtyminen) tai Roth-muunnoksella riippumatta siitä, oletko pysynyt yrityksessä, joka sponsoroi SIMPLE: ta.
Siirton suorittaminen edellyttää, että toimitat SIMPLE IRA -sopimuksen yhdessä kopion lomakkeesta 5304-SIMPLE (tai lomakkeen 5305-SIMPLE), jonka työnantaja on täyttänyt perustaakseen SIMPLE IRA. Siirto voi tapahtua, kun uusi tili on luotu.
