Basel III -säännöissä vähimmäisvakavaraisuussuhde, joka pankkien on ylläpidettävä, on 8%. Vakavaraisuussuhde mittaa pankin pääomaa suhteessa sen riskipainotettuihin varoihin. Pääoman suhde riskiin painotettuun omaisuuteen lisää taloudellista vakautta ja tehokkuutta talousjärjestelmissä kaikkialla maailmassa.
Avainsanat
- Basel III on kansainvälinen sääntelysopimus, jossa esitetään uudistuksia, joilla pyritään parantamaan pankkisektorin sääntelyä, valvontaa ja riskienhallintaa. Koska vuoden 2008 luottokriisin vaikutuksesta pankkien on ylläpidettävä vähimmäispääomavaatimuksia ja velkaantumisasteita. Basel III: n alla, pankin ensisijaisen ja toissijaisen pääoman on oltava vähintään 8% sen riskipainotetusta omistuksesta. Minimi vakavaraisuussuhde, myös pääoman säilyttämispuskuri, on 10, 5%.
Basel III: n vakavaraisuussuhteen vähimmäisvaatimus
Vakavaraisuussuhde lasketaan lisäämällä tier 1 -pääoma toissijaiseen pääomaan ja jakamalla riskipainotetut varat. Ensisijainen pääoma on pankin ydinpääoma, joka sisältää oman pääoman ja julkistetut varat. Tämäntyyppinen pääoma kattaa tappiot edellyttämättä, että pankki lopettaa toimintansa; toisen tason pääomaa käytetään tappioiden kattamiseen selvitystilassa.
Vuodesta 2019 lähtien Basel III: n nojalla pankin ensisijaisen ja toisen tason pääoman on oltava vähintään 8% sen riskipainotteista varoista. Minimi vakavaraisuussuhde (mukaan lukien pääoman suojauspuskuri) on 10, 5%. Pääoman säilyttämispuskurisuosituksen tarkoituksena on kerätä pankkien pääomaa, jota ne voisivat käyttää stressitilanteissa.
Basel III -vaatimukset vastasivat vuoden 2008 finanssikriisin jälkeisessä tilanteessa ilmenneeseen merkittävään varainhoitoasetuksen heikkouteen, kun sääntelijät pyrkivät lisäämään pankkien likviditeettiä ja rajoittamaan vipuvaikutusta.
Basel III -esimerkki
Oletetaan esimerkiksi, että pankilla A on 5 miljoonaa dollaria tier 1 -pääomaa ja 3 miljoonaa dollaria tier 2 -pääomaa. Pankkilaina lainasi 5 miljoonaa dollaria ABC Corporationille, jolla on 25%: n riski, ja 50 miljoonaa dollaria XYZ Corporationille, jolla on 55%: n riski.
Pankin A riskipainotetut varat ovat 28, 75 miljoonaa dollaria (5 miljoonaa dollaria * 0, 25 + 50 miljoonaa dollaria * 0, 55). Sen pääoma on myös 8 miljoonaa dollaria (5 miljoonaa + 3 miljoonaa dollaria). Sen tuloksena oleva vakavaraisuussuhde on 27, 83% (8 miljoonaa dollaria / 28, 75 miljoonaa dollaria * 100%). Tästä syystä pankki A saavuttaa Basel III: n nojalla vähimmäisvakavaraisuussuhteen.
Basel III: n vähimmäisomavaraisuusaste
Toinen tärkeimmistä Basel III -sopimuksessa mainituista pääomavaatimuksista oli pankkisektorin ylimääräisen vipuvaikutuksen vähentäminen. Näitä tarkoituksia varten pankkivipuvaikutus tarkoittaa pankin riskittömän painotetun omaisuuden osuutta ja sen koko rahoituspääomaa. Baselin komitea päätti uusista vipuvaikutuksen mittauksista ja vaatimuksista, koska sen katsottiin "täydentävän riskipohjaista pääomakehystä ja varmistaa sekä pankkien taseen ulkopuolisen että taseen ulkopuolisen vipuvaikutuksen kattavan ja riittävän kaatamisen".
Basel III perustuu Basel II: n rakenteeseen, mutta tuo korkeammat pääoma- ja likviditeettistandardit lisääen siten finanssialan valvontaa ja riskienhallintaa.
Baselin komitea antoi uuden lainsäädännön niin kutsuttujen systemaattisesti tärkeiden rahoituslaitosten (SIFI) toiminnan kohdistamiseksi ja rajoittamiseksi. Nämä ovat klassisia liian suuria epäonnistuneisiin pankkeihin, vain maailmanlaajuisesti. Yhdysvalloissa tällaisille pankeille tehdään intensiivinen stressitestaus ja liialliset säännökset. Fed tuplasi pääomavaatimukset ja vähimmäisomavaraisuusasteen vähimmäisvaatimukset useille SIFI: lle, mukaan lukien JP Morgan Chase, Citigroup, Bank of America, Wells Fargo, Goldman Sachs, Morgan Stanley ja Bank of New York Mellon.
Basel III -vipuvaikutusta koskevat vaatimukset esitettiin useassa vaiheessa. Ensimmäinen vaihe käsitti pankkitason raportoinnin valvontaviranomaisille ja sääntelijöille tammikuussa 2013. Raportit luovat yhtenäiset komponenttimittaukset vaikutusalaan kuuluvien laitosten keskuudessa.
Toinen vaihe, velkaantumisasteiden julkinen julkistaminen, asetettiin tammikuulle 2015. Kaksi seuraavaa säätövaihetta, yksi vuonna 2017 ja toinen vuonna 2018, määritteli tarvittavat kalibroinnit tai poikkeukset. Tiettyjen elementtien täytäntöönpanoajat asetettiin vuosille 2020 ja 2022.
