Sekä vakavaraisuussuhde että vakavaraisuussuhde tarjoavat tapoja arvioida yrityksen velkaa verrattuna sen tulotilanteeseen. Vakavaraisuussuhdetta sovelletaan yleensä kuitenkin erityisesti pankkien arviointiin, kun taas vakavaraisuusastetta voidaan käyttää minkä tahansa tyyppisen yrityksen arviointiin.
Pääoman riittävyysaste
Vakavaraisuussuhde (CAR), joka tunnetaan myös nimellä pääoman suhde riskivarallisuuteen, mittaa lähinnä taloudellista riskiä, joka tutkii pankin käytettävissä olevaa pääomaa suhteessa pidennettyyn luottoon. Se ilmaisee prosenttiosuuden pankin luottoriskistä riskipainotettuina.
Sääntelyviranomaiset seuraavat pankin CAR-menettelyn etenemistä varmistaakseen, että pankki kestää merkittäviä - mutta ei kohtuuttomia - tappioita tai tulojen vaihtelut. Suhteen ensisijainen tehtävä on toteuttaa tehokkaat ja vakaat rahoitusjärjestelmät.
CAR mittaa kahta erilaista pääomaa, jotka on erotettu tasoista. Ensimmäiseen tasoon sisältyy pääomaa, jota voidaan käyttää tappioiden kattamiseen ilman, että pankkia vaaditaan lopettamaan kauppaa. Toiseen tasoon sisältyy pääomaa, joka voi kattaa tappiot siinä tapauksessa, että pankki pakotetaan selvitystilaan. Vakavaraisuussuhteen laskenta lisää kummankin tason kokonaismäärän, ja tämä luku jaetaan sitten yrityksen riskipainotteilla varoilla. Vuodesta 2015 alkaen Yhdysvaltain pankin alin hyväksyttävä suhde on noin 8%.
Vakavaraisuusaste
Vakavaraisuusaste on velan arviointimitta, jota voidaan soveltaa minkä tahansa tyyppisiin yrityksiin sen arvioimiseksi, kuinka hyvin se pystyy kattamaan sekä lyhytaikaiset että pitkäaikaiset pitkäaikaiset rahoitusvelvoitteensa. Alle 20 prosentin vakavaraisuussuhteet osoittavat kasvavaa maksukyvyttömyyden todennäköisyyttä.
Analyytikot suosivat vakavaraisuussuhdetta kattavan arvioinnin tarjoamiseksi yrityksen taloudellisesta tilanteesta, koska se mittaa todellista kassavirtaa kuin nettotuloja, joista kaikki eivät välttämättä ole helposti yrityksen käytettävissä velvoitteiden täyttämiseksi. Vakavaraisuusastetta käytetään parhaiten verrattuna saman toimialan samankaltaisiin yrityksiin, koska joillakin toimialoilla on taipumus olla huomattavasti enemmän velkaa kuin muilla.
