Kun parit eroavat, omaisuus yleensä jaetaan. Tämä jako ei kuitenkaan ulotu automaattisesti eläkesuunnitelmiin. Tällöin pätevä kotisuhteiden määräys (QDRO) voi tulla peliin. QDRO on oikeuden määräys, jota käytetään jakamaan tietyn tyyppiset eläkesuunnitelmat, mukaan lukien pätevät ja 403 (b). QDRO-rahojen käyttämisessä talon maksamiseen on otettava huomioon useita asioita, kuten varhaisen jakorangaistuksen puute ja liittovaltion verojen pidättäminen. Tässä on tarkempi kuvaus seuraavista asioista:
Sisäisen tuloviraston mukaan QDRO on "tuomio, asetus tai määräys eläkesuunnitelmasta maksaa lapsen elatusapuja, alimiineja tai avioliitto-omaisuutta puolisolle, entiselle puolisolle, lapselle tai muulle osallistujan huollettavalle".
Varhaisjakelurangaistus
Hyväksytystä suunnitelmasta määrätyn sisäisten suhteiden määräyksen (QDRO) mukaisesti jaetut varat vapautetaan tavanomaisesta 10 prosentin ennenaikaisesta peruuttamisesta. Joten jos olet alle 59-vuotias ja haluat käyttää mitä tahansa osaa omaisuudesta heti, voi olla käytännöllistä olla viettämättä kyseinen osa omaisuudesta IRA: lle. Varoihin, jotka on siirretty perinteiselle IRA: lle ja jaettu siitä sitten IRA: lle , määrätään 10%: n sakko, ellei poikkeus täyty. Saatat olla osa määrästä käsiteltynä suoraa siirtämistä perinteiseen IRA: iin ja sinulle maksettu saldo. Summasta, joka käsitellään suorana takaisinsiirtona IRA: iin, ei makseta veronpidätystä.
Veronpidätykset
Koska QDRO: n nojalla saamasi pätevän järjestelyn varat ovat siirtymiskelpoisia, summiin, jotka maksetaan suoraan sinulle hyväksyttävän eläkesuunnitelman sijasta, on pakollinen pidättäminen. Tämä ennakonpidätys on 20% liittovaltion veroille, ja asuinvaltiostasi riippuen maksaja voi myös pidättää summat valtion veroista. Siksi joudut ehkä kasvattamaan jakelumäärää varmistaaksesi, että saamasi nettomäärä on riittävä vastaamaan kodin taloudellisia tarpeita.
Jakelu voidaan suorittaa tietyn ajanjakson ajan
Ellet tarvitse heti rahaa heti, voit halutessasi siirtää varat perinteiselle IRA: llesi ja maksaa sinulle jaot ajan myötä (IRA: lta). Vähintään viiden vuoden ajan tai 59, 5-vuotiaana (kumpi on pidempi) maksetut määrät vapautetaan 10 prosentin ennenaikaisen jakelun seuraamuksesta, jos maksut täyttävät tietyt vaatimukset. Tätä kutsutaan yleisesti olennaisesti samanarvoisiksi kausimaksuiksi tai 72 (t) jakaumiksi. Jos päätät harkita tätä vaihtoehtoa, sinun on tiedettävä summa, jonka saisit vuosittain, ja päätettävä, vastaako tämä summa vaatimuksiasi.
Useat pätevät suunnitelmat eivät jaa varoja QDRO: n nojalla, ennen kuin suunnitelman osanottaja, tässä tapauksessa entinen puolisosi, kokee laukaisevan tapahtuman, kuten eläkeiän saavuttamisen tai erillään palvelustaan työnantajan kanssa. Jotkut suunnitelmat pitävät QDRO: ta laukaisevana tapahtumana.
Omaisuus muunnetaan Roth IRA: ksi
