Mikä on rahasto?
Rahasto on kiinteistösuunnittelutyökalu, joka on laillisesti perustettu pitämään omaisuutta tai omaisuutta henkilölle tai organisaatiolle, jota hallinnoi toimitsijamies, joka on puolueeton kolmas osapuoli. Rahastoissa voi olla erilaisia varoja, kuten rahaa, omaisuutta, osakekantaa, yritystä tai yhdistelmää monista eri kiinteistöistä tai omaisuudesta.
Kuinka sijoitusrahastot toimivat?
Rahasto koostuu kolmesta keskeisestä osapuolesta - myöntäjä (perustaa rahasto ja täyttää sen omaisuudellaan), - edunsaaja (henkilö, joka on valittu vastaanottamaan rahastovarat), ja edunvalvoja (vastuussa rahasto-omaisuuden hallinnasta).
Ensisijainen motivaatio sijoitusrahaston perustamisessa on yksilöllä tai yhteisöllä luo ajoneuvo, joka asettaa ehdot varallisuuden hallussapidolle, keräämiselle tai jakamiselle tulevaisuudessa. Tämä on avainominaisuus, joka erottaa sijoitusrahastot muista kiinteistösuunnittelutyökaluista. Yleensä myöntäjä luo järjestelyn, joka monista syistä toteutetaan sen jälkeen kun hän ei ole enää henkisesti pätevä tai elossa.
Rahaston perustamisella luodaan suhde, jossa nimitetty varajäsen tai toimitsijamies toimii avunantajan yksinomaisen edun mukaisesti. Luottamus luodaan edunsaajalle, joka saa edut, kuten omaisuuden ja tulot, luottamusrahastosta. Rahasto voi sisältää melkein minkä tahansa kuviteltavissa olevan omaisuuden, kuten käteisvaroja, osakkeita, joukkovelkakirjoja, omaisuutta tai muun tyyppisiä rahoitusvaroja. Yksittäinen edunvalvoja - tämä voi olla henkilö tai yhteisö, kuten rahastopankki - hallinnoi rahastoa rahasto-ohjeiden mukaisesti. Tähän sisältyy yleensä jonkin verran korvausta elinkuluista ja kenties koulutuskustannuksista, kuten yksityisestä koulusta.
Avainsanat
- Rahasto on suunniteltu pitämään hallussaan ja hallitsemaan varoja jonkun toisen puolesta puolueettoman kolmannen osapuolen avulla. Rahastoihin kuuluvat avunantaja, edunsaaja ja edunvalvoja. Rahaston myöntäjä voi asettaa ehdot varojen käytölle pidetään hallussaan, kerätään tai jaellaan. Yleisimmät rahastolajit ovat peruutettavissa olevia ja peruuttamattomia rahastoja.
Säätiö
Rahastojen yleiset tyypit
Rahastotyyppejä on lukuisia, mutta yleisimmät ovat peruutettavat ja peruuttamattomat rahastoista. Alla on nopea yleiskatsaus jokaisesta rahastoista.
- Elävä luottamus, joka tunnetaan myös nimellä peruutettava luottamus, antaa avunantajalle paremman omaisuuden hallinnan myöntäjän elinaikana. Se on luottamuslaji, jossa myöntäjä sijoittaa omaisuuserät sijoitusrahastoon, joka voi sitten siirtyä mille tahansa lukumäärälle nimettyjä edunsaajia myöntäjän kuoleman jälkeen. Useimmiten sitä käytettiin varojen siirtämiseen lapsille tai lastenlapsille, elävän luottamuksen ensisijaisena etuna on, että omaisuus välttää testamenttia, mikä johtaa omaisuuden nopeaan jakamiseen edunsaajille. Eläviä rahastoja ei julkisteta, mikä tarkoittaa, että omaisuutta jaetaan korkealla yksityisyyden tasolla. Luotonantaja elää edelleen - eikä ole kykenemätöntä - luottamustietoja voidaan muuttaa tai peruuttaa. Peruuttamatonta luottamusta on erittäin vaikea muuttaa tai peruuttaa. Tämän järjestelyn takia myöntäjälle voi olla huomattavia veroetuja, jotta omaisuuserien hallinta voidaan tehokkaasti luovuttaa rahastoon. Peruuttamattomat sijoitusrahastot välttävät useimmiten testamenttia.
Tarkemmat rahastojen tyypit
Rahasto voi sisältää yllättävän monimutkaisen joukon vaihtoehtoja ja eritelmiä avunantajan tarpeiden mukaan. Kuten voitte kuvitella, varallisuus- ja perhejärjestelyt voivat kasvaa melko monimutkaisiksi, kun miljoonat (tai jopa miljardit) dollarit ovat vaakalaudalla perheen tai kokonaisuuden useille sukupolville. Ohessa on yritys laatia luettelo rahastoista, ja siinä on lyhyt johdanto, jonka avulla päätät, onko lisätutkimus perusteltua. Vero- ja luottamusasianajajat ovat erikoistuneet näiden rahastojen monimutkaisuuksiin.
- Omaisuuden suojausluottamus: luodaan suojaamaan henkilön omaisuutta tulevien velkojien vaatimuksilta. Sokea luottamus: luotu, joten edunsaaja ei ole tietoinen siitä, kenellä on luottamuslaki (yleensä edunvalvoja). Hyväntekeväisyysluottamus: luotu hyötymään tietystä hyväntekeväisyysjärjestöstä tai suurelle yleisölle. Tähän sisältyy hyväntekeväisyysjärjestö (CRAT), joka maksaa kiinteän summan vuosittain. Charitable Remainder Unitrust (CRUT) muodostetaan siirtämään varoja tietylle hyväntekeväisyysjärjestölle luottamuksen päättyessä. CRUT: lla on kaksi pääasiallista etua. Ensinnäkin rahastoyhtiön perustaja luovuttaa omaisuuttaan ja saa heti hyväntekeväisyyteen maksettavat verohyvitykset. Toiseksi rahasto-omaisuus maksaa tuensaajalle kiinteän prosenttiosuuden tuloista rahastoaikana. Sukupolvien välinen luottamus: sisältää veroetuja, kun edunsaaja on avunantajan lapsenlapsia. Luotonantajan säilyttämä elinkorko: voi auttaa välttämään lahjaveroja. IRA-luottamus: voi auttaa minimoimaan rahastoon kuuluvien pätevien omaisuuserien verot. Maa-luottamus: sallii luottamusrahaston hallita rahasto-omaisuutta. Avioliitto: luottamus: rahoitetaan yhden puolison kuoleman yhteydessä ja hänelle voidaan myöntää rajoittamaton avioliittovähennys. Medicaid-luottamus: auttaa ikääntyneitä henkilöitä välttämään vero- ja testamenttikysymyksiä Medicaid-asioihin ja maksuihin liittyvien omaisuuserien suhteen. Pätevä henkilökohtainen asuinluotto: siirtää myöntäjän asuinpaikan pois kiinteistöstä. Hyväksyttävä lopullinen korko-omaisuusluottamus: hyödyttää eloonjäänyttä puolisoa, mutta antaa avunantajalle mahdollisuuden tehdä päätöksiä jälkeenjääneen puolison kuoleman jälkeen. Erityistarpeiden luottamus: luodaan henkilölle, joka saa julkisia etuuksia, jotta edunsaaja ei syrjäytetä julkisista eduista. Kulutusluottamus: edunsaaja ei voi myydä, käyttää tai luovuttaa luottamusomaisuutta ilman erityisiä ehtoja. Testamenttinen luottamus: jättää omaisuuden saajalle erityisillä ohjeilla myöntäjän jälkeen.
