Mikä on luottamus?
Luottamussuhde on uskonnollinen suhde, jossa yksi osapuoli, joka tunnetaan nimellä trustor, antaa toiselle osapuolelle, toimitsijamiehelle, oikeuden omistaa omaisuutta omaisuuteen kolmannen osapuolen, edunsaajan, hyväksi. Rahastoja perustetaan tarjoamaan laillista suojaa luottamushenkilöiden omaisuudelle, varmistamaan näiden omaisuuserien jakaminen luottamushenkilön toiveiden mukaisesti, säästämään aikaa, vähentämään paperityötä ja joissain tapauksissa välttämään tai vähentämään perintö- tai kiinteistöveroja. Rahoituksessa rahasto voi olla myös eräänlainen suljettu rahasto, joka rakennetaan osakeyhtiöksi.
Luottamus
Luottamuksen ymmärtäminen
Rahastot ovat perustajien perustajia (yksityishenkilö yhdessä asianajajansa kanssa), jotka päättävät, miten ne siirtävät osittain tai kokonaan omaisuutensa edunvalvojille. Nämä edunvalvojat pitävät hallussaan omaisuutta luottamuksensaajille. Luottamuksen säännöt riippuvat ehdoista, joihin se on rakennettu. Joillakin alueilla vanhemmista edunsaajista on mahdollista tulla edunvalvojia. Esimerkiksi joillakin lainkäyttöalueilla myöntäjä voi olla samanaikaisesti elinikäinen edunsaaja ja edunvalvoja.
Luottamustoimintaa voidaan käyttää määrittämään, miten henkilön rahaa tulisi hallita ja jakaa henkilön ollessa elossa tai hänen kuolemansa jälkeen. Luottamus auttaa välttämään veroja ja testamenttia. Se voi suojata omaisuutta velkojilta ja se voi sanella perinnön ehdot edunsaajille. Rahastojen haitoina on, että niiden luominen vaatii aikaa ja rahaa, eikä niitä voida helposti peruuttaa.
Luottamus on yksi tapa tarjota edunsaajalle, joka on alaikäinen tai jolla on henkinen vamma, joka voi heikentää hänen kykyä hallita taloutta. Kun edunsaajan katsotaan kykenevän hallitsemaan omaisuuttaan, hän saa luottamuksen hallussaan.
Rahastojen luokat
Vaikka rahastoja on monen tyyppisiä, kukin sopii yhteen tai useampaan seuraavista luokista:
Elävä tai testamenttinen
Elävä luottamus - jota kutsutaan myös inter vivos -luotukseksi - on kirjallinen asiakirja, jossa yksilön omaisuus tarjotaan luottona yksilön käytölle ja hyödylle hänen elämänsä aikana. Nämä varat siirretään edunsaajille henkilön kuolemanhetkellä. Henkilöllä on seuraaja-edunvalvoja, joka vastaa omaisuuden siirrosta.
Testamenttinen luottamus, jota kutsutaan myös tahdonvarallisuudeksi, määrittelee kuinka yksilön omaisuus osoitetaan yksilön kuoleman jälkeen.
Kumoava tai peruuttamaton
Luottaja voi muuttaa tai lopettaa luottamushenkilön elämänsä aikana. Peruuttamaton luottamus, kuten nimestä voi päätellä, on luottamuksentekijä, joka ei voi muuttua, kun se on perustettu, tai sellainen, joka muuttuu peruuttamattomaksi hänen kuolemansa yhteydessä.
Elävät rahastot voivat olla peruutettavissa tai peruuttamattomia. Testamenttien luottamus voi olla vain peruuttamaton. Peruuttamaton luottamus on yleensä toivottavampi. Kiinteistöverot voidaan minimoida tai välttää kokonaan se, että kyseessä on pysyvästi siirretty omaisuuden luovuttamaton omaisuus, jota ei voi muuttaa.
Rahoitettu tai rahastoimaton
Rahastolla on omaisuutta, jonka luottamuksenantaja on asettanut elämänsä aikana. Rahoittamaton luottamus koostuu vain luottosopimuksesta ilman rahoitusta. Rahoittamattomat sijoitusrahastot voivat saada rahoituksen luotonantajan kuoleman yhteydessä tai pysyä rahoittamatta. Koska rahoittamaton luottamus altistaa omaisuuden monille vaaroille, luottamuksen tarkoituksena on välttää, asianmukaisen rahoituksen varmistaminen on tärkeää.
Rahastojen yhteiset tavoitteet
Rahasto on muinainen instrumentti, joka juontaa juurensa feodaalisiin aikoihin ja jota toisinaan tervehditään halveksumisen vuoksi, koska se on yhteydessä tyhjäkäynnillä rikkaisiin (kuten pejoratiivisessa "rahastovauvassa"). Rahastot ovat kuitenkin erittäin monipuolisia ajoneuvoja, jotka voivat suojata omaisuutta ja ohjata sen oikeisiin käsiin nykyisessä ja tulevaisuudessa kauan alkuperäisen omaisuuden omistajan kuoleman jälkeen.
Rahasto on omaisuutta hallussaan pitävä oikeushenkilö, joten omaisuus on yleensä turvallisempaa kuin se olisi perheenjäsenen kanssa. Jopa sukulainen, jolla on parhaat aikomukset, voi kohdata oikeudenkäynnin, avioeron tai muun onnettomuuden, asettaa nämä varat vaarassa.
Vaikka ne näyttävät olevan suunnattu ensisijaisesti korkean nettovarallisuuden omaaville henkilöille ja perheille, koska niiden perustaminen ja ylläpitäminen voi olla kallista, keskiluokan keinoilla voi olla myös hyödyllisiä - esimerkiksi fyysisesti tai henkisesti vajavaisten huoltamisen varmistamisessa.
Jotkut ihmiset käyttävät rahastoja yksinkertaisesti yksityisyyden hyväksi. Testamentin ehdot voivat olla julkisia joillakin lainkäyttöalueilla. Samat testamentin ehdot voivat koskea luottamustoimintaa, ja henkilöt, jotka eivät halua julkista testamenttiaan, valitsevat sen sijaan luottamustoiminnan.
Rahastoja voidaan käyttää myös kiinteistöjen suunnitteluun. Tyypillisesti kuolleen henkilön omaisuus luovutetaan puolisolle ja jaetaan sitten tasavertaisesti perheelle jääneille lapsille. Alle 18-vuotiailla lapsilla on kuitenkin oltava edunvalvojia. Edunvalvojilla on hallussaan omaisuus vain lapsen täysi-ikäisyyteen saakka.
Rahastoja voidaan käyttää myös verosuunnitteluun. Joissakin tapauksissa rahastojen käytöstä aiheutuvat verovaikutukset ovat alhaisemmat kuin muissa vaihtoehdoissa. Sellaisenaan rahastojen käytöstä on tullut niitti verosuunnittelussa yksilöille ja yrityksille.
Luottamusvarat hyötyvät korotuksesta, mikä voi merkitä huomattavia verosäästöjä perillisille, jotka lopulta perivät luottamusrahastolta. Sitä vastoin omaisuuserät, jotka yksinkertaisesti luovutetaan omistajan elinaikana, tyypillisesti kuljettavat hänen alkuperäisen kustannusperusteensa.
Laskenta toimii seuraavasti: Osakkeiden osakkeilla, jotka maksavat 5 000 dollaria, kun ne on alun perin ostettu, ja joiden arvo on 10 000 dollaria, kun luottamusrahaston saaja perii ne, olisi 10 000 dollaria. Jos sama edunsaaja olisi saanut heidät lahjaksi alkuperäisen omistajan ollessa vielä elossa, heidän perusta olisi 5000 dollaria. Myöhemmin, jos osakkeet myytiin 12 000 dollarilla, henkilö, joka peri ne rahastoista, olisi verovelkaa 2000 dollarin voitosta, kun taas joku, jolle annettiin osakkeet, olisi verollinen 7000 dollarin voitosta. (Huomaa, että korotusta sovelletaan yleensä perittyihin omaisuuksiin, ei vain niihin, joihin liittyy luottamus.)
Viimeinkin henkilö voi luoda luottamuksen pätevyyteen Medicaidiin ja säilyttää silti ainakin osa varallisuudestaan.
Avainsanat
- Luottamus on uskonnollinen suhde, jossa luottamushenkilö antaa toiselle toimitsijamiehelle nimetylle osapuolelle oikeuden hallussaan omistaa omaisuutta tai omaisuutta kolmannen osapuolen eduksi. Vaikka rahastot yleensä yhdistetään käyttämättömiin rikkaisiin, luottamusrahastot ovat erittäin monipuolisia välineet, joita voidaan käyttää moniin eri tarkoituksiin tiettyjen tavoitteiden saavuttamiseksi. Jokainen luottamus jakautuu kuuteen laajaan luokkaan - elävä tai testamenttinen, rahoitettu tai rahoittamaton, peruutettavissa tai peruuttamaton.
Rahastojen tyypit
Alla on luettelo joistakin yleisimmistä rahastoista:
Luototurvasuoja: Luottamus, jota kutsutaan toisinaan ohitusluotteeksi tai perheen luottamukseksi, antaa henkilön luopua kiinteistön verovapautuksesta (mutta ei yli). Loput kiinteistö siirtyy puolisolle verovapaasti. Luottosuojarahastoon sijoitetut varat ovat ikuisesti vapaita kiinteistöveroista - vaikka ne kasvavatkin.
Sukupolvien välinen luottamus: Tämä luottamus antaa henkilölle mahdollisuuden siirtää verovapaasti omaisuuserät edunsaajille vähintään kahden sukupolven nuoremmalle - tyypillisesti lastenlapsilleen.
Pätevä henkilökohtainen asuinluotto: Tämä luottamus poistaa henkilön kodin (tai lomakoti) hänen kiinteistöstään. Tästä voisi olla apua, jos ominaisuudet todennäköisesti arvostavat suuresti.
Insurance Trust: Tämä peruuttamaton luottamus suojaa sijoitusrahaston sisällä olevaa henkivakuutusta, poistaen siten sen verovelvollisesta omaisuudesta. Vaikka henkilö ei voi enää lainata vakuutusta vastaan tai vaihtaa edunsaajia, tuottoja voidaan käyttää kiinteistökulujen maksamiseen ihmisen kuollessa.
Hyväksyttävä lopullinen korko-omaisuusluottamus: Tämän luottamuksen avulla henkilö voi ohjata omaisuutta tietyille edunsaajille - heidän perheilleen - eri aikoina. Tyypillisessä tilanteessa puoliso saa elinikäisen tulon luottamustoimesta ja lapset saavat sen, mitä jäljellä on puolison kuoleman jälkeen.
Erillinen osakeluottamus: Tämä luottamus antaa vanhemmille perustaa luottamuksen, jolla on eri ominaisuudet kullekin edunsaajalle (eli lapselle).
Spendthrift-luottamus: Tämä luottamus suojelee henkilöitä, joihin henkilö sijoittautuu, luotonantajien vaatimilta. Tämä luottamus mahdollistaa myös omaisuuden hallinnoinnin riippumattoman toimitsijamiehen toimesta ja kieltää edunsaajaa myymästä osuuttaan rahastoon.
Hyväntekeväisyysrahasto: Tämä luottamus hyödyttää tiettyä hyväntekeväisyysjärjestöä tai voittoa tavoittelematonta organisaatiota. Yleensä hyväntekeväisyysjärjestö perustetaan osana kiinteistösuunnitelmaa ja auttaa alentamaan kiinteistö- ja lahjaveroja tai välttämään niitä. Hyväntekeväisyysrahasto, jota rahoitetaan henkilön elinaikana, hajauttaa tulot nimetyille edunsaajille (kuten lapsille tai puolisolle) tietyn ajanjakson ja lahjoittaa loput varat hyväntekeväisyysjärjestölle.
Erityistarpeita koskeva luottamus: Tämä luottamus on tarkoitettu huollettaville, jotka saavat valtion etuja, kuten sosiaaliturvaetuuksia. Luottamuksen luominen antaa vammaiselle mahdollisuuden saada tuloja vaikuttamatta valtion menetettyihin maksuihin tai menetellen niitä.
Sokea luottamus: Tämä luottamus antaa edunvalvojille hoitaa luottamusvarojen edunsaajien tietämättä. Tästä voisi olla hyötyä, jos edunsaajan on vältettävä eturistiriitoja.
Totten Trust: Tunnetaan myös nimellä "kuolettavana oleva tili", tämä luottamus syntyy luottamuksen aikana, joka toimii myös toimitsijana. Sitä käytetään yleensä pankkitileille (fyysistä omaisuutta ei voida sijoittaa siihen). Suuri etu on, että luottamusvarat välttävät luottamushenkilön kuoleman. Tämä lajike, jota usein kutsutaan "köyhän miehen luottamukseksi", ei vaadi kirjallista asiakirjaa ja sen perustaminen ei maksa mitään. Se voidaan varmistaa yksinkertaisesti pitämällä tilin otsikossa tunnistuskieli, kuten "Luottamus", "Maksettava" on kuolemassa "tai" Asiamiehenä ".
Lukuun ottamatta Totten-luottamustoimintaa, rahastot ovat monimutkaisia ajoneuvoja. Luottamuksen asettaminen oikein edellyttää tyypillisesti asiantuntija-apua luottamusmieheltä tai luottamusyhtiöltä, joka perustaa rahastoja osana laajaa valikoimaa kiinteistöjen ja omaisuudenhoitopalveluita.
