Mikä on toissijainen pääoma
Kolmannen tason pääoma on korkea-arvoinen pääoma, joka monilla pankeilla on markkina-, hyödyke- ja valuuttariskien tukena. Toissijaiseen omaan pääomaan sisältyy enemmän erilaisia velkoja kuin ensisijaisiin ja toissijaisiin pääomiin (ks. Jäljempänä).
Tier 3 -pääoman purkaminen
Kolmannen tason pääomavelat voivat sisältää suuremman määrän pääomalainoja, julkistamattomia rahastoja ja yleisiä tappiovarantoja verrattuna toissijaiseen pääomaan. Toissijaiseksi pääomaksi voidaan luokitella vain 250 prosenttia pankkien ensisijaisista varoista, ja sen on oltava vakuudetonta, toissijaista ja sen maturiteetin on oltava vähintään kaksi vuotta.
Tier 3 -pääoman alkuperä
Suurten rahoituslaitosten päästötasot syntyivät Baselin sopimuksista. Nämä ovat joukko kolmea (Basel I, Basel II ja Basel III) asetusta, jotka Baselin pankkivalvontakomitea (BCBS) aloitti vuonna 1988. Yleisesti ottaen kaikki Baselin sopimukset antavat pankkisäännöksiä koskevia suosituksia. pääoma-, markkinariski ja operatiivinen riski. Sopimusten tavoitteena on varmistaa, että rahoituslaitoksilla on tarpeeksi tiliä pääomaa velvoitteiden täyttämiseksi ja odottamattomien tappioiden kattamiseksi. Vaikka Baselin sopimuksen rikkominen ei aiheuta laillisia seurauksia, jäsenet ovat vastuussa sopimusten täytäntöönpanosta kotimaassaan.
Basel I vaati kansainvälisiä pankkeja ylläpitämään vähimmäismäärän (8%) pääomasta, joka perustuu prosenttiin riskipainotetusta omaisuudesta. Basel I luokitteli myös pankin varat viiteen riskiluokkaan (0%, 10%, 20%, 50% ja 100%) velallisen luonteen perusteella (esim. Julkinen velka, kehityspankkivelka, yksityisen sektorin velka), ja enemmän).
Vähimmäispääomavaatimusten lisäksi Basel II keskittyi viranomaisvalvontaan ja markkinoiden kurinalaisuuteen. Basel II korosti pankin hyväksyttävän sääntelypääoman jakamista kolmeen tasoon. BCBS julkaisi Basel III: n vuonna 2009 vuoden 2008 talouskriisin jälkeen. Basel III: n tavoitteena oli parantaa pankkisektorin kykyä selviytyä taloudellisista stressistä, parantaa riskienhallintaa ja vahvistaa pankkien avoimuutta.
Ensisijainen oma pääoma, toisen tason pääoma, toisen tason pääoma
Ensisijainen pääoma on pankin ydinpääoma, joka koostuu omasta pääomasta ja voittovaroista; kun taas toissijainen pääoma sisältää arvonmuutosrahastoja, hybridi-pääomainstrumentteja ja pääomalainaa. Lisäksi toissijainen pääoma sisältää yleiset luottotappiovaraukset ja julkistamattomat varaukset. Ensisijaisen pääoman on tarkoitus mitata pankin taloudellista tilaa; pankki käyttää ensisijaista pääomaa tappioiden kattamiseen lopettamatta liiketoimintaansa. Tier 2 -pääoma on lisä (esim. Vähemmän luotettava kuin tier 1 -pääoma).
Pankin kokonaispääoma lasketaan sen ensimmäisen ja toisen tason pääoman summana. Sääntelyviranomaiset käyttävät pääomaosuutta pankin vakavaraisuuden määrittämiseen ja luokitteluun.
Toissijainen pääoma koostuu toissijaisesta pääomasta plus lyhytaikaiset pääomalainat.
