Mikä on ensisijainen pääoma?
Ensisijaista pääomaa käytetään kuvaamaan pankin vakavaraisuutta, ja se tarkoittaa ydinpääomaa, joka sisältää oman pääoman ja julkistetut varat. Oma pääoma sisältää instrumentit, joita ei voida lunastaa haltijan valinnalla.
Ensisijainen pääoma on pääasiassa kaikkein täydellisin muoto pankin pääomasta - rahat, jotka pankki on varastoinut pitääkseen sen toiminnan kaikissa suorittamissaan vaarallisissa liiketoimissa, kuten kaupankäynnissä / sijoittamisessa ja lainaamisessa.
Ensisijaisen pääoman pääoma
Kuinka ensisijainen pääoma toimii?
Sääntelijän kannalta ensisijainen pääoma on pankin taloudellisen vahvuuden ydinmitta, koska se koostuu peruspääomasta.
Ydinpääoma koostuu pääasiassa julkistetuista rahastoista (tunnetaan myös nimellä kertyneet voitot) ja kantaosakkeista. Se voi sisältää myös kertymättömän, ei-peruutettavissa olevan edullisen varaston. Baselin sopimusta antaneen Baselin pankkivalvontakomitean alaisuudessa havaittiin, että pankit käyttävät keksinnöllisiä instrumentteja myös ensisijaisen pääoman keräämiseen.
Tällaisten välineiden on kuitenkin noudatettava tiukkoja ehtoja. Näillä instrumenteilla hankittu pääoma voi olla vain 15% pankin ensisijaisesta ensisijaisesta pääomasta. Kolmannessa Baselin sopimuksessa (ensimmäinen versio oli vuonna 2009) on tarkoitus poistaa innovatiivisilla välineillä ansaittu pääoma.
Sopimukseen tehtiin muutoksia vuonna 2013. Kolmannen sopimuksen lopullisen version täytäntöönpanopäivä on siirretty maaliskuun loppuun 2019.
Basel III (alias kolmas Basel-sopimus) kehitettiin vastaamaan varainhoitoasetuksen puutteisiin, jotka paljastuivat maailman talouskriisin vuoksi vuosina 2007 ja 2008.
Ensisijaisten omien varojen suhde vertaa pankin omaa pääomaa kokonaisriskiin painotettuihin varoihin (RWA). RWA: t ovat kaikkia pankin hallussa olevia varoja, jotka on painotettu luottoriskillä. Useimmat keskuspankit asettavat kaavat omaisuuseriskien painoille Baselin komitean ohjeiden mukaisesti.
Ensisijainen pääoma verrattuna toisen tason pääomaan
Ensisijainen pääoma on pankin ensisijainen rahoituksen lähde. Tyypillisesti siinä on lähes kaikki pankin kertyneet varat. Nämä varat luodaan erityisesti pankkien tukemiseen, kun tappiot otetaan käyttöön, jotta säännöllisiä liiketoimintatoimia ei tarvitse sulkea.
Basel III: n julkistetun version mukaan vähimmäispääoma on 6%. Tämä suhde lasketaan jakamalla ensisijainen pääoma sen kokonaisriskiin perustuvilla varoilla.
Toissijainen pääoma sisältää hybridi-pääomainstrumentit, luottotappio- ja uudelleenarvostusvaraukset sekä julkistamattomat varat. Tämä pääoma toimii lisärahoituksena, koska se ei ole yhtä luotettava kuin ensimmäinen taso. Vuonna 2017 Basel III -sopimuksessa vähimmäispääoma oli 12, 5%, mikä osoittaa, että vähimmäisvakavaraisuusaste on 2%, kun taas ensisijaisten omien varojen suhde on 10, 5%.
Avainsanat
- Ensisijainen taso on pääasiassa täydellinen kuva pankin pääomasta, ja sitä pidetään sellaisenaan, koska se koostuu ydinpääomasta. Ydinpääoma koostuu pääasiassa julkistetuista rahastoista ja kantaosakkeista. Ensisijaisten omien varojen suhde vertaa pankin omaa pääomaa kokonaisriskivarallisuuteensa (RWA). Nämä ovat pankkien hallussa olevia varoja, jotka on painotettu luottoriskillä.
