Kun joku kuolee, hänen omaisuudestaan ja siitä peräisin olevista perimistä tulee verovelvollisia, ainakin teoriassa. Todellisuudessa suurin osa kartanoista on liian pieniä, jotta niistä voidaan periä liittovaltion kiinteistövero, jota sovelletaan vuodesta 2020 lähtien vain, jos kuolleen omaisuuden arvo on vähintään 11, 58 miljoonaa dollaria. Ja useimmissa valtioissa ei ole kiinteistöveroa, joka peritään itse kiinteistöltä, eikä perintöveroa, jota verotetaan niitä vastaan, jotka saavat perinnön kiinteistöstä.
Itse asiassa sellaisten lainkäyttövaltioiden lukumäärä, joilla on tällaisia maksuja, on vähentynyt, kun poliittinen oppositio on noussut siihen, mitä jotkut arvostelevat "kuoleman veroiksi". Toisin sanoen, kymmenen osavaltiota ja Columbian piirikunta jatkavat verovelvollisuuksien ylläpitämistä ja puoli tusinaa myös perivät veroja. perintöveroja. Maryland kerää molemmat.
Kuten liittovaltion kiinteistöverossa, myös nämä valtion verot kannetaan vain tiettyjen kynnysarvojen yläpuolella. Ja jopa näillä tasoilla tai niiden yläpuolella, suhteesi tapettuun - kuolleeseen henkilöön - voivat säästää sinua perinöverosta. Erityisesti eloonjääneet puolisot ja kuolleen jälkeläiset maksavat tämän veron harvoin, jos koskaan.
Siksi on suhteellisen harvinaista, että kiinteistöjä ja perintöjä todella verotetaan. Silti on hyödyllistä tietää enemmän näihin omaisuuteen liittyvistä veroista ja siitä, kenen on maksettava ne ja milloin.
Avainsanat
- Vuodesta 2020 lähtien vain kiinteistöjä, joiden arvo on vähintään 11, 58 miljoonaa dollaria, kannetaan liittovaltion kiinteistöverosta. Kymmenkunta valtiota kantaa omat kiinteistöveronsa ja kuusi omistavat perintöveroa, jotka molemmat alkavat pienemmillä kynnysarvoilla kuin liittovaltion kiinteistöverot. Verot arvioidaan. vain rajan tai perinnön arvoon, joka ylittää kynnyssumman. Elossa olevat puolisot vapautetaan yleensä näistä veroista riippumatta perinnön tai perinnön arvosta.
Kiinteistöverot
Verotusta varten nämä sekä liittovaltion että osavaltion maksut arvioidaan kiinteistön käyvän markkina-arvon perusteella sen sijaan, mitä vainaja alun perin maksoi omaisuudestaan. Vaikka tämä tarkoittaa sitä, että kiinteistön omaisuuden arvonnoususta verotetaan, se suojaa myös verotukselta sittemmin pudonneiden huippuarvojen perusteella. Esimerkiksi, jos talon ostettiin 5 miljoonalla dollarilla, mutta sen nykyinen markkina-arvo on 4 miljoonaa dollaria, jälkimmäistä summaa käytetään.
Mitään sellaisesta kiinteistöstä, joka on testamentti jäljellä olevalle puolisolle, ei lasketa kokonaismäärään, eikä siitä pidä peritä kiinteistöveroa. Puolisoiden oikeus jättää summa toisilleen tunnetaan rajoittamattomana avioliittovähennyksenä. Kun perintöyhtiön perinyt puoliso kuolee, edunsaajat voivat silloin velkaa kiinteistöverot, jos perintö ylittää poissulkemisrajan. Muita vähennyksiä, mukaan lukien hyväntekeväisyyslahjoitukset tai kiinteistön mukana olevat velat tai palkkiot, ei myöskään sisällytetä lopulliseen laskelmaan.
40%
Liittovaltion ylin lain mukainen veroaste vuonna 2019
Liittovaltion kiinteistövero
Vuodesta 2020 lähtien Internal Revenue Service (IRS) vaatii kiinteistöjä, joiden yhteenlaskettu bruttovarallisuus ja aikaisemmat verolliset lahjat ylittävät 11, 58 miljoonaa dollaria, arkistoidakseen liittovaltion kiinteistöveron ilmoituksen ja maksamaan asiaankuuluvan kiinteistöveron.
Tilaosaa, joka ylittää 11, 58 miljoonan dollarin kynnyksen, verotetaan näennäisesti liittovaltion lain mukaisen ylin 40 prosentin verokannan perusteella. Käytännössä kuitenkin erilaiset alennukset, vähennykset ja porsaanreiät antavat ammattitaitoisille verokirjanpitäjille mahdollisuuden laskea efektiivinen veroaste selvästi tämän tason alapuolelle. Niiden joukossa on hyödyntää joustavuutta kiinteistön arvostuspäivään verrattuna, jotta minimoidaan kiinteistön arvo tai kustannusperuste.
Valtion kiinteistöverot kantaa valtio, jossa vankuri asui kuoleman hetkellä; perintöverot perii valtio, jossa perijä asuu.
Valtion kiinteistöverot
Tässä ovat lainkäyttöalueet, joilla on kiinteistöverot, ja suluissa on 2019: n vähimmäismäärät, joissa niitä sovelletaan. Napsauta valtion nimeä saadaksesi lisätietoja osavaltion hallitukselta kiinteistöverostaan.
- Vermont Washingtonin osavaltio
Näiden kynnysarvojen yläpuolella veroa arvioidaan yleensä liukuvalla tavalla, aivan kuten tuloverojen suluissa. Verokanta on tyypillisesti noin 10% vain kynnysarvon ylittäville summille, ja se nousee vaiheittain, yleensä 16 prosenttiin. Vero on alhaisin Connecticutissa, missä se alkaa 10, 00% ja nousee 12%: iin, ja korkein Washingtonin osavaltiossa, missä se on korkein 20%.
20%
Minkä tahansa valtion perimä perimisveron enimmäismäärä
Valtion perintövero
Ei ole liittovaltion perintöveroa, mutta tietyissä osavaltioissa (kuten Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey ja Pennsylvania) verotetaan edelleen eräitä omaisuutta, jotka on peritty kuolleiden henkilöiden kiinteistöistä. Perintösi verotetaan ja millä verokannalla, riippuu sen arvosta, suhteestasi kuolleeseen henkilöyn sekä vallitseviin sääntöihin ja asumiseen.
Nimetylle edunsaajalle maksettavasta henkivakuutuksesta ei tyypillisesti peritä perintöveroa, vaikka kuolleelle tai hänen omaisuudelleen maksettavaan henkivakuutukseen verotetaan yleensä omaisuusveroa.
Kuten kiinteistövero, perintöveroa, jos se on maksettava, sovelletaan vain siihen määrään, joka ylittää vapautuksen. Näiden kynnysarvojen yläpuolella vero arvioidaan yleensä liukuvalla perusteella. Hinnat alkavat tyypillisesti yksinumeroisinä ja nousevat 15-18 prosenttiin. Sekä saamasi vapautus että veloittamasi korko voivat vaihdella suhteessa kuolleeseen - enemmän kuin perimän omaisuuden arvon perusteella.
Yleensä, mitä läheisempi suhde on tapettuun, sitä alhaisempaa korkoa maksat. Elatuspuolisot ovat vapautettuja perintöveroista kaikissa kuudessa osavaltiossa. Myös kotimaiset kumppanit on vapautettu verosta New Jerseyssä. Jälkeläiset eivät maksa perintöveroa paitsi Nebraskassa ja Pennsylvaniassa. Perintövero määräytyy sen valtion mukaan, missä perillinen asuu.
Tässä ovat lainkäyttöalueet, joissa on perintöveroja, ja niiden kynnysarvot on esitetty suluissa. Napsauta valtion nimeä saadaksesi lisätietoja perintöverosta valtion hallitukselta.
- Iowa Kentucky Maryland Nebraska New Jersey Pennsylvania
Suunnittele nyt kiinteistöverot
Perintövero on monimutkainen ja muuttuu usein. Suurin osa meistä on heidän kanssaan stressaavan ja kiireisen elämämme ajan. On viisasta valmistautua välttämättömään tekemällä kotitehtäviä etukäteen.
Tarkkaile kaikkia sinua koskeviin lakeihin tehtäviä muutoksia, esimerkiksi asettamalla online-uutisilmoitukset sinulle sopivalle valtiolle sekä termit ”kiinteistöverot” ja ”perintövero”. Vanhetessasi voit auttaa valmistamaan rakkaitasi veroihin selittämällä heille lait. Haluat ehkä varata rahaston, joka auttaa korvaamaan verorasituksen, kun se tulee. Harkitse myös tapaamista asianajajan, CPA: n tai CFP: n kanssa aloittaaksesi kiinteistösi suunnittelun ja minimoidaksesi verot, jotka edunsaajien on maksettava, kun he perivät sen.
