Ennenaikainen liikevoitto (PPOP) on tulojen määrä, jonka pankki tai vastaava tyyppinen rahoituslaitos ansaitsee tiettynä ajanjaksona, ennen kuin otetaan huomioon varat, jotka on varattu tulevien luottotappiovelkojen kattamiseksi. Pankki vähentää PPOP: ta heti, kun se on vähentänyt luottotappiovarauksen dollarimäärä, jonka se katsoo, että se on varattava varauksen odotettavissa olevien laiminlyöntien kattamiseksi. tämä ei kuitenkaan ole pankin kassavirta.
PPOP antaa kohtuullisen arvion siitä, mitä pankki odottaa jättävänsä liikevoittoon sen jälkeen, kun sille lopulta aiheutuu käteisvirta laiminlyötyjen lainojen vuoksi.
Ennakkovarauksen purkamisen liikevoitto (PPOP)
Koska useimmilla pankeilla on tyypillisesti suuri lainasalkku monille eri asiakkaille kerralla, on loogista, että jotkut laiminlyövät lainansa. Sellaisenaan olisi epätarkkaa, jos pankki katsoisi koko liikevoitonsa tuloiksi, jotka se pystyy pitämään. Tästä syystä pankit ilmoittavat tyypillisesti liiketulonsa PPOP: na, jotta sijoittajat saavat käsityksen liikevoitostaan ymmärtäen, että sille saattaa silti aiheutua luottotappioita, mikä heikentäisi tulostaan.
Ennakkovarausta edeltävä käyttövoitto ja oletuskorot
Yksittäisten kulutuslainojen viivästyskorot ovat vaihdelleet merkittävästi kolmen viimeisen vuosikymmenen aikana. Korkein oli vuoden 2008 finanssikriisin ympäröivä piikki, jossa luku oli 5 prosenttia. Se on vähitellen laskenut ja saavuttanut vähimmäisarvon vuonna 2015 lähes 2 prosenttiin, mutta alkanut taas nousta 2, 5 prosenttiin vuonna 2017. Yleisesti ottaen vuosi 2016 oli yleisesti vahva kulutusluottomarkkinoille. Lisää asiakkaita osallistui, hallittavissa olevalla rikollisuustasolla.
Jotkut huolenaiheet ympäröivät luottokortti- ja autolainaviivästysten määrän vähäistä nousua, korkojen nousua ja uusien säädösten epävarmuutta poliittisessa valtakunnassa. Yleisesti ottaen tämä on hyvä merkki pankeille ja niiden kyvylle olla poistamatta merkittäviä varoja ennakkovarausta edeltävästä liikevoitostaan.
Ennakkovarausta edeltävä liikevoitto ja muut tulonmuodot
Organisaatioilla on useita muotoja kannattavuuden kuvaamiseksi. Seuraavat suhdejoukot ovat joitain muttei kaikkia näitä muotoja:
- Bruttokate (bruttovoitto / liikevaihto * 100) Liikevoittomarginaali (liikevoitto / liikevaihto * 100) Omaisuuserien tuotto (ROA (nettotulot / varat * 100) Oman pääoman tuotto (ROE) (nettotulot / oma pääoma * 100)
Vaikka ennakkomaksuihin liittyvä liikevoitto on erityinen monille pankeille (vähemmän muille organisaatioille), analyytikot voivat soveltaa yllä mainittuja kannattavuusasteita vapaammin kaikissa yrityksissä.
