Mikä on verohelpotus?
Verohelpotuksilla tarkoitetaan kaikkia ohjelmia tai kannustimia, jotka vähentävät yksityishenkilöiden tai yritysten yhteisölle maksettavan veron määrää. Esimerkkejä verohelpotuksista ovat eläkemaksujen vähennyskelpoisuus ja väliaikaiset kannustimet, kuten verohyvitykset uusien korkeatehokkaiden lämmitys- ja jäähdytyslaitteiden ostolle.
Ymmärtäminen verohelpotuksista
Verohelpotuksilla on tarkoitus vähentää yksityishenkilöiden tai yritysyhteisöjen verovelkaa. Usein verohelpotukset kohdistuvat tuen tarjoamiseen tietylle tapahtumalle tai syelle. Esimerkiksi hirmumyrskyjen uhreille voidaan myöntää jonkinlainen verohelpotuksia, kun vakavasti kärsinyt alueet julistetaan katastrofialueiksi. Verohelpotuksia on saatavana myös ajoittain ympäristönsuojeluun liittyvien syiden tukemiseksi, kuten energiatehokkaiden laitteiden ostoa tai energiatehokkaiden ikkunoiden asentamista koskevilla verohyvityksillä voidaan todeta.
Yksilö tai yritys saa tyypillisesti verohelpotuksia verovähennysten, hyvitysten, poissulkemisten tai vero-anteeksiannon kautta.
Verovähennykset
Verovähennys vähentää verovelvollisen verotettavaa tuloa. Jos yhden arkistoijan verotettava tulo verovuonna on 75 000 dollaria ja hän kuuluu 25%: n marginaaliveroon, hänen kokonaisrajaverolaskunsa on 25% x 75 000 dollaria = 18 750 dollaria. Kuitenkin, jos hänelle myönnetään 8 000 dollarin verovähennys, häneltä verotetaan 75 000 dollaria - 8 000 dollaria = 67 000 dollaria verotettavaa tuloa, ei 75 000 dollaria. Verotettavan tulon alennus on verohelpotuksia veronmaksajille, jotka maksavat vähemmän veroja hallitukselle.
Verohyvitys
Luotto on verohelpotus, joka antaa yhteisölle enemmän verosäästöjä kuin verovähennys, koska se vähentää suoraan verovelvollisen laskun dollaria dollariin, eikä pelkästään verojen alaisten tulojen vähentämistä. Toisin sanoen verohyvitystä sovelletaan veronmaksajan verovelvollisuuteen sen jälkeen, kun kaikki verotuksellisista tuloista on tehty vähennykset. Jos henkilö on velkaa 3000 dollaria hallitukselle ja hänellä on oikeus 1 100 dollarin verohyvitykseen, hänen on maksettava 1 900 dollaria vasta verohelpotuksen soveltamisen jälkeen.
Veron ulkopuolelle jättäminen
Poissulkemiset luokittelevat tietyt tulotyypit verovapaiksi tai verohelpotuksiksi, vähentävät summaa, jonka verorekisteröijä ilmoittaa bruttotulokseensa. Tulot, jotka on suljettu pois verotuksessa, eivät näy verovelvollisen veroilmoituksessa, ja jos näin on, se todennäköisesti kertyy toisessa osassa tuloa. Vaikka jotkut tulotyypit jätetään sen ulkopuolelle, koska niitä on vaikea mitata, muut tulot jätetään ulkopuolelle, jotta veronmaksajia rohkaistaan harjoittamaan tiettyä toimintaa. Esimerkiksi työntekijöille, jotka saavat työpaikkaperusteisen (tai "työnantajan palkkaaman") sairausvakuutuksen, on verohelpotuksia, koska he eivät maksa veroja näiden vakuutusten arvosta ja työnantajat voivat vähentää kustannukset yrityskuluina.
Ulkomailla, jotka ansaitsevat tuloja ulkomailla, on verohelpotuksia 104 100 dollaria (vuodesta 2018), joita voidaan soveltaa ulkomaisten ansiotulojen poissulkemisen (FEIE) kautta. FEIE sallii entisten henkilöiden sulkea pois 104 100 dollaria ulkomaisista tuloistaan veroilmoituksissaan. Ex-pat, joka ansaitsee esimerkiksi 180 000 dollaria verovapaassa ulkomailla tekemästään työstä, joutuu maksamaan Yhdysvaltain liittovaltion tulovero vain 180 000 dollaria - 104 100 dollaria = 75 900 dollaria.
Verovelkojen anteeksianto
Ohjelmat, kuten opiskelijalainan anteeksianto-ohjelma ja IRS-aloitusohjelma, antavat veronmaksajille mahdollisuuden maksaa verovelkansa prosentteina alkuperäisestä vastuusta. Henkilön taloudellisesta tilanteesta riippuen Internal Revenue Service (IRS) voi tarjota verohelpotusjärjestelyn alennettujen verojen takaisinmaksamiseksi ja vero-panttioikeuksien välttämiseksi.
