Verokannan määritelmä

Mikä on verokanta?

Verokanta on prosenttiosuus, jolla yksityishenkilöä tai yritystä verotetaan. Yhdysvalloissa (sekä liittovaltion hallitus että monet osavaltiot) käytetään progressiivista verokantajärjestelmää, jossa veloitetun veroprosentin määrä kasvaa, kun henkilön tai yhteisön verotettavan tulon määrä kasvaa. Progressiivinen verokanta johtaa suurempaan dollarimääräiseen summaan, joka kerätään veronmaksajilta, joilla on suurempia tuloja.

Avainsanat

Veroprosentti on prosenttiosuus, jolla yksityishenkilöä tai yritystä verotetaan. USA asettaa tuloille progressiivisen verokannan, mikä tarkoittaa sitä, että mitä suurempi tulo on, sitä suurempi on verotuksen prosenttiosuus. veronmaksajilta veloitetaan lopulta tosiasiallinen veroaste, joka on alhaisempi kuin suoran konsentraation verokanta. Jotkut muut maat perivät kiinteän veroasteen tai regressiivisen verokannan.

Verojen ymmärtäminen

Jotta maassa käytettäviä infrastruktuureja voidaan rakentaa ja ylläpitää, hallitus yleensä verottaa asukkaitaan. Kerättyä veroa käytetään kansakunnan, yhteiskunnan ja kaikkien siinä asuvien parantamiseen. Yhdysvalloissa ja monissa muissa maissa ympäri maailmaa veroastetta sovelletaan veronmaksajien saamaan rahan muotoon. Rahat voivat olla palkasta ansaitut tulot, sijoitustulot (osingot, korot), sijoitusten myyntivoitot, tavaroista tai suoritetuista palveluista saadut voitot jne. Verovelvollisen ansiosta tai rahasta prosenttiosuus otetaan ja siirretään hallitukselle.

Tuloverojen osalta veroaste on prosenttiosuus yksilön verotettavasta tulosta tai yrityksen ansiosta, joka velkaa valtiolle, liittovaltiolle ja joissain tapauksissa kuntien hallituksille. Tietyissä kunnissa myös kaupunki- tai alueverovero kannetaan. Yksityishenkilön ansioihin sovellettava verokanta riippuu marginaalisesta veroluokasta, johon henkilö kuuluu. Rajaveroaste on prosenttiosuus seuraavasta dollarista verotettavasta tulosta, joka ylittää ennalta määritellyn tulorajan.

Yhdysvaltain hallituksen käyttämä marginaaliveroaste osoittaa sen asteittaisen verojärjestelmän.

Tehokkaat verokannat

Käytämme esimerkkiä kuvaamaan marginaalisia ja progressiivisia verokantoja. Yksityishenkilöiden dollarikynnys kullekin verokannalle riippuu rekisteröijän statuksesta, onko hän yksin, kotitalouden päätä, erikseen naimisissa olevaa tai yhdessä naimisissa olevaa hakemusta. Veroton marginaali vuodelle 2019 ovat:

Veroaste	Yksittäinen	Perheenpää	Naimisissa arkistointi erikseen	Naimisissa arkistointi yhdessä
10%	≤ 9 700 dollaria	≤ 13 850 dollaria	≤ 9 700 dollaria	≤ 19 400 dollaria
12%	9 701 - 39 475 dollaria	13 851 - 52 850 dollaria	9 701 - 39 475 dollaria	19 401–78 950 dollaria
22%	39 476 - 84 200 dollaria	52 851–84 200 dollaria	39 476 - 84 200 dollaria	78 951 dollaria - 168 400 dollaria
24%	84 201–160 725 dollaria	84 201–160 700 dollaria	84 201–160 725 dollaria	168 401 - 321 450 dollaria
32%	160 726 - 204 100 dollaria	160 701–204 100 dollaria	160 726 - 204 100 dollaria	321 451–408 200 dollaria
35%	204 101–510 300 dollaria	204 101–510 300 dollaria	204 101–306 175 dollaria	408 201–612 350 dollaria
37%	> 510 301 dollaria	> 510 301 dollaria	> 306 176 dollaria	> 612 351 dollaria

Henkilölle, joka ansaitsee 62 000 dollaria vuonna 2019, verotetaan seuraavasti: 10% ensimmäisestä 9 700 dollarista; 12% seuraavasta 29 775 dollarista (summa yli 9 700 dollarista 39 475 dollariin); sitten 22% seuraavasta 22 525 dollarista (summa yli 39 475 dollarista 62 000 dollariin), jotka kaikki ovat 9 498 dollaria.

Toiselle henkilölle, joka ansaitsee 160 000 dollaria, verotetaan 10% ensimmäisestä 9 700 dollarista; 12% 29, 775 dollarista (summa yli 9 700 dollarista 39 475 dollariin); sitten 22% seuraavasta 44 724 dollarista (summa yli 39 475 dollarista 84 200 dollariin), sitten 24% 75 799 dollariin (summa yli 84 200 dollaria hänen 160 000 dollariin), jotka kaikki vastaavat 32 574, 26 dollaria. Tämän esimerkin seurauksena yksittäinen verovelvollinen, joka kuuluu kolmanteen raja-arvoerään, maksaa vähemmän veroa kuin yksi ainoa rekisteröijä, joka kuuluu neljänteen ja korkeampaan ryhmään.

Marginaaliveroaste tarkoittaa, että eri tuloosille verotetaan asteittain korkeampia veroja.

Vaikka yksilöt kuuluvat kolmanteen ja neljänteen reunanumeroihin, he eivät maksa kiinteää 22%: n ja 24%: n verokantaa rajaverolaskelman luonteen vuoksi. Jos he tekisivät, ensimmäinen henkilö maksaisi 22% x 62 000 dollaria = 13 640 dollaria; ja toinen maksaa 24% x 160 000 dollaria = 38 400 dollaria. Itse asiassa henkilö A maksaa tosiasiassa korolla 15, 31% (9 498 dollaria - 62 000 dollaria) ja henkilö, jolla on korkeammat tulot, maksaa korkoa 20, 35% (32 574, 26 $ 160 000 dollaria). Näitä verokantoja kutsutaan tosiasiallisiksi verokannoiksi, ja ne edustavat todellista prosenttimäärää, jolla vero kannetaan verovuoden aikana.

Myynti- ja myyntivoittoverot

Verokannat eivät koske vain ansaittuja tuloja ja yritysten voittoja. Verokantoja voidaan soveltaa myös muissa verojen määräämistilanteissa, mukaan lukien tavaroiden ja palveluiden liikevaihtovero, kiinteistövähennysvero, lyhytaikainen myyntivoittovero ja pitkäaikainen myyntivoittovero. Kun kuluttaja ostaa tiettyjä tavaroita ja palveluita vähittäismyyjältä, hyödykkeen myyntihintaan myyntipaikassa sovelletaan arvonlisäveroa. Koska liikevaihtoveroa säätelevät yksittäiset osavaltioiden hallitukset, liikevaihtoveroaste vaihtelee osavaltioittain. Esimerkiksi Georgian osavaltion liikevaihtoveroaste on 4%, kun taas Kalifornian veroaste on 6% vuodesta 2019.

Koska sijoituksista saadut lisätulot luokitellaan ansiotuloiksi, hallitus soveltaa veroastetta myös myyntivoitoihin ja osinkoihin. Kun sijoituksen arvo nousee ja arvopaperi myydään voittoa varten, sijoittajan maksama veroaste riippuu siitä, kuinka kauan hän hallussaan omaisuutta. Lyhytaikaisen sijoituksen (enintään vuoden ajan sijoitetun sijoituksen) myyntivoiton verokanta on yhtä suuri kuin sijoittajan tavallinen tulovero. Joten henkilö, joka kuuluu 24 prosentin marginaaliseen veroluokkaan, maksaa 24 prosenttia lyhytaikaisesta myyntivoitostaan.

Yli vuotta pidempien sijoitusten voittojen verokanta vaihtelee välillä 0% - 20%, kun yksityishenkilöt, jotka kuuluvat 10%: n ja 12%: n raja-arvoihin, maksavat 0%: n veron, sijoittajat seuraavissa kolmessa ryhmässä maksavat 15% ja ne kahdessa viimeisimmässä hakasulkeessa, joka maksaa veroastetta 20 prosenttia myyntivoitoista. Hyväksytyille osingoille sovelletaan samaa veroastetta, jota sovelletaan pitkäaikaisiin myyntivoittoihin. Ei-kvalifioiduilla osingoilla on samat veroasteet kuin lyhytaikaisilla myyntivoitoilla.

Verokannat ulkomailla

Veroprosentit vaihtelevat maasta toiseen. Jotkut maat ottavat käyttöön progressiivisen verojärjestelmän, kun taas toiset käyttävät regressiivisiä tai suhteellisia verokantoja. Regressiivinen veroaikataulu on sellainen, jossa veroaste nousee verotettavan määrän pienentyessä. Maat, kuten Puola, Belgia ja Islanti, käyttävät regressiivistä verokantaa, jossa suurempi osuus verosta otetaan pienituloisista kuin korkean tulotason työntekijöistä.

Suhteellisessa tai kiinteässä verokannan järjestelmässä sovelletaan samoja verokantoja kaikkiin veron perusteisiin, tulotasoista riippumatta. Venäjä, Bolivia ja Grönlanti ovat esimerkkejä maista, joissa tämä verojärjestelmä on käytössä.

Vertaile sijoitustilejä × Tässä taulukossa olevat tarjoukset ovat peräisin kumppanuuksista, joista Investopedia saa korvauksen. Palveluntarjoajan nimi Kuvaus

Aiheeseen liittyvät ehdot

Veroluokka määrittelee kuinka paljon olet velkaa Veronluokka on se prosentti, jolla henkilöä verotetaan. Verosuhteet asetetaan tulotasojen perusteella. lisää Mikä on marginaalinen verokanta? Marginaaliveroaste on vero, jolla vero syntyy ylimääräisestä tulotulosta. tehokkaampi verokanta Tehokas verokanta on keskimääräinen verokanta, jolla hallitus verottaa yksityishenkilöä tai yritystä. enemmän verojen ymmärtäminen Yrityksiltä tai yksityishenkilöiltä perittävä tahaton maksu, jonka hallintotaso valvoo hallituksen toiminnan rahoittamiseksi. enemmän Liittovaltion tuloveron ymmärtäminen Yhdysvalloissa liittovaltion tulovero on vero, jonka IRS perii yksityishenkilöiden, yritysten, rahastojen ja muiden oikeushenkilöiden vuosituloista. lisää Sosiaaliturvavero Tämä vero, jota kannetaan sekä työnantajilta että työntekijöiltä, rahoittaa sosiaaliturvaa ja se kannetaan palkka- tai itsenäisen ammatinharjoittamisen verona. lisää kumppanilinkkejä