Aviopuolisosi tulojen käyttäminen IRA-rahoituksen rahoittamiseen
Yksi kelpoisuusvaatimuksista IRA: lle maksettavan tuen saamiseksi on, että sinulla on oltava verotettava korvaus. Naimisissa henkilöissä, jotka jättävät yhteisen veroilmoituksen, tehdään kuitenkin poikkeus, jos hänen puolisollaan on verotettava korvaus. Tätä tarkoitusta varten puolisolla, jolla on verovelvollinen korvaus, voidaan suorittaa puolison IRA-maksu sen puolison, joka ei ole verovelvollista korvausta, joka tunnetaan yleisesti kuin työssä oleva puoliso, IRA: ssa.
Aviopuolisosi eläke-edut
Eläketilin omistaja voi yleensä nimetä minkä tahansa osapuolen vankutustilinsa saajaksi. Tietyissä tapauksissa, jos tilinomistaja on naimisissa, hänen puolisonsa on kuitenkin suostuttava nimeämiseen, jos puoliso ei ole ainoa ensisijainen saaja eläketililtä. Tämä varmistaa, että puolisosi ei nimeä ketään muuta saamaan kuolemaetuuksia vanhuuseläkkeeltään ilman lupaasi.
Pätevät suunnitelmat
Jos puolisollasi on varoja pätevällä järjestelytilillä, hänen on nimettävä sinut ainoaksi ensisijaiseksi edunsaajaksi. Suunnitelman ylläpitäjät eivät yleensä hyväksy hyväksynnän saajan nimeämistä, ellei puoliso ole ainoa ensisijainen edunsaaja tai jos hän suostuu vaihtoehtoiseen nimeämiseen, ja notaarin tai suunnitelman edustajan on todistettava suostumuksensa.
Yhteisön / aviovarallisuusaseman asukkaiden IRA: t
Jos IRA: n omistaja asuu yhteisössä tai avioliitto-omaisuudessa, avioliiton suostumus vaaditaan yleensä, jos IRA: n omistaja nimeää IRA: n ensisijaiseksi edunsaajaksi muun osapuolen kuin hänen puolisonsa. Yhteisön omaisuusvaltioita ovat Alaska (asukkaat voivat halutessaan pitää omaisuuttaan sellaisena), Arizona, Kalifornia, Idaho, Louisiana, Nevada, Uusi Meksiko, Texas, Washington ja Wisconsin.
Huomautuksia
- Yhteisön omaisuus määritellään yleensä avioliiton aikana hankituksi omaisuudeksi. Jos asut yhteisöomaisuuden tilassa ja aiot mennä naimisiin etkä halua nimetä uutta puolisoasi avioliittoa edeltävän IRA-oikeuden saajaksi, sinun kannattaa pitää avioliittoa edeltävä ja avioliiton jälkeinen IRA-omaisuutesi erikseen. Perittyjä IRA: ita ei yleensä määritellä yhteisön omaisuudeksi, ja aviopuolison suostumusta ei tarvitse vaatia nimeämään joku muu kuin puolisosi ensisijaiseksi edunsaajaksi.
Jakelujen estäminen ilman puolison suostumusta
Melko usein eläkesuunnitelman osanottajat kuluttavat eläkevarallisuuttaan puolisoiden tietämättä. Tämä voi olla tuhoisa ilmoitus puolisolle, joka laski näillä varoilla pariskunnan eläkevuosien rahoittamiseen. Jos omaisuuserät ovat etuuspohjaisia, tavoite-etuuksia tai rahaa ostavia eläkejärjestelyjä, näiden varojen ehtyminen on epätodennäköistä ilman puolison tietämystä, koska ne vaaditaan yleensä jakamaan pätevän yhteishenkilön ja perhe-eläkkeen muodossa. annuiteetti (QJSA), ellei osallistuja ja puoliso kirjallisesti suostu vastaanottamaan jakelua muussa muodossa.
Poikkeuksia sovelletaan varoihin, jotka vaaditaan jakamaan suunnitelmasta, mukaan lukien ylimääräiset maksut, vaadittavat vähimmäisosuudet ja määrät, jotka voidaan ansaita ilman osallistujan suostumusta. Useimmissa tapauksissa määrät voidaan ansaita ilman osallistujan suostumusta, jos hänen suunnitelman mukaan kertynyt saldo on 5000 dollaria tai vähemmän.
Vaikka QJSA: n sääntöjä sovelletaan aina kaikkiin etuuspohjaisiin, tavoite-etuuksiin ja rahan ostoihin tarkoitettuihin eläkejärjestelyihin, tämä ei pidä paikkaansa voitonjako- ja 401 (k) -järjestelyissä. Sen sijaan QJSA-sääntöjä sovelletaan näihin suunnitelmiin vain, jos suunnitelma on suunniteltu sisällyttämään nämä vaihtoehdot. Jotkut voitonjako- ja 401 (k) -suunnitelma-asiakirjat, kuten prototyypit, on suunniteltu antamaan työnantajille mahdollisuus valita, haluavatko suunnitelmaan QJSA: n säännöt.
Perittyjen varojen käsitteleminen omina
Jos vanhennustilin omistaja kuolee ennen vaadittua alkamispäivää (RBD):
- Jaa omaisuus elinajanodotteesi kesken. (Huomaa: Jos eläketilillä on useita edunsaajia, käytetään vanhimman edunsaajan elinajanodotetta, paitsi jos varat jaotellaan erillisiin tileihin omistajan kuolemaa seuraavan vuoden 31 päivään joulukuuta mennessä. Jos jakaminen tapahtuu siihen mennessä. jokainen edunsaaja voi käyttää omaa eliniänodotustaan.) Jakelu on aloitettava eläketilin omistajan kuolemaa seuraavan vuoden 31. joulukuuta mennessä.Jaa varojen jakaminen viiden vuoden säännön perusteella.Nopeuta jakautumista jommallakummalle edellä mainituista. jakaa koko saldo kertakorvauksena.
Jos vanhennustilin omistaja kuolee RBD: llä tai sen jälkeen:
- Jaa omaisuus elinajan tai tapetun elinajanodotteen välillä sen mukaan, kumpi on pidempi. Nopeuta jakelua jakamalla koko saldo kertakorvauksena.
Jos vanhennustilin omistaja kuolee ennen RBD:
- Jos päätät jakaa varat elinajanodotteesi kesken, sinun ei tarvitse aloittaa jakamista ennen vuotta, jona tapettu olisi täyttänyt 70½ vuotta, jos hän olisi asunut.Voit siirtää määrän omaan IRA- tai muuhun tukikelpoiseen eläkesuunnitelmaan ja Jakelua ei tarvitse aloittaa ennen kuin saavut 70 ½-vuotiaana. Tässä tapauksessa jaot perustuisivat yhtenäiseen elämätaulukkoon, jossa oletetaan, että sinulla on edunsaaja enintään 10 vuotta nuoremmalla, tai yhteisellä elinajantaululla, jos avioituit uudelleen jonkun kanssa, joka on yli 10 vuotta nuorempi kuin olet. (Löydät nämä elinajanodot taulukot IRS-julkaisusta 590.)
Jos vanhennustilin omistaja kuolee RBD: llä tai sen jälkeen:
- Voit siirtää määrän omaan IRA: han tai muuhun kelvolliseen eläkesuunnitelmaan, eikä sinun tarvitse aloittaa jakelua ennen kuin saavut 70½-vuotiaana. Kuten yllä, pystyt käyttämään yhtenäistä tai yhteistä taulukkoa RMD-määrien laskemiseen.
Pohjaviiva
Suurin osa keskustetuista etuuksista on tarkoitettu puolison suojelemiseen, mukaan lukien ne, joilla ei ole säännöllistä työtä, mutta jotka tarjoavat muunlaista perhetukea, kun taas toinen puoliso työskentelee tuloja tuottavassa työssä. Jos et työskentele palkallisessa työssä ja haluat rahoittaa IRA: ta, harkitse puolisosi tulojen käyttöä verollisena korvauksena. Lisäksi, jos olet pätevä suunnitelman osallistuja tai IRA: n omistaja, kysy suunnitelman järjestelmänvalvojalta selvittääksesi, onko sinun vaadittava puolisosi suostumus jakamiseen ja lainoihin. Tarkista myös IRA-huoltajaltasi, tarvitsetko puolisosi suostumusta, jos päätät nimetä jonkun muun IRA: n ensisijaiseksi edunsaajaksi.
