SEC-lomakkeen F-1 määritelmä
SEC-lomake F-1 on arkisto arvopaperi- ja pörssikomissiolle (SEC), jota vaaditaan tiettyjen arvopapereiden rekisteröimiseksi ulkomaisilta liikkeeseenlaskijoilta. SEC-lomake F-1 vaaditaan niiden ulkomaisten liikkeeseenlaskijoiden liikkeeseen laskemien arvopapereiden rekisteröimiseksi, joille ei ole muuta erityislomaketta tai joilla ei ole lupaa.
JAKAUTUMINEN SEKS-lomake F-1
Lomake F-1, jota kutsutaan myös rekisteröintilausekkeeksi, on vuoden 1933 arvopaperimarkkinalain mukainen vaatimus. Tämä laki - jota usein kutsutaan "totuudeksi arvopaperilaissa" - edellyttää, että nämä lomakkeet tarjoavat olennaisia tosiseikkoja, jätetään paljastamaan tärkeät tiedot yhtiön arvopapereiden rekisteröinnin yhteydessä. Lomake F-1 auttaa SEC: ta saavuttamaan tämän lain tavoitteet. Ulkomaisten liikkeeseenlaskijoiden, joiden kotimaiset sijoittajat saattavat olla vähemmän tuttuja, vaaditaan paljastamaan merkittäviä tietoja tarjottavista arvopapereista petosten minimoimiseksi tai estämiseksi. F-1-lomakkeen ohjeet ovat kattavat, mutta suurin osa arkistointikeskuksista koostuu liiketoiminnan, riskitekijöiden, johtamisen ja korvausten yhteenvetoa koskevista tiedoista, tilinpäätöksistä ja lausumien liitetiedoista, olennaisista muutoksista tilinpäätöksen laadinnassa, ja tiedot arvopapereiden tarjonnasta. Mahdolliset muutokset tai muutokset, jotka ulkomaisen liikkeeseenlaskijan on tehtävä, arkistoidaan lomakkeella F-1 / A ("A" tarkoittaa muutosta). Ulkomaisen liikkeeseenlaskijan arvopapereiden liikkeeseenlaskun jälkeen yrityksen on arkistoitava lomake 20-F vuosittain.
Esimerkki SEC-lomakkeen F-1 käytöstä
Kanadan Ottawassa sijaitseva Shopify Inc. jätti F-1-lomakkeen SEC: lle 14. huhtikuuta 2015 tarjotakseen A-luokan alaisilla äänivaltaisilla osakkeilla yhdysvaltalaisia sijoittajia. F-1 alkaa esiteyhteenvedolla, ja antaa sitten kattavat osiot liiketoiminnasta, johdosta, johdon palkitsemisesta, lähipiiritapahtumista, pääomistajasta, osakepääoman kuvauksesta, tulevaan myyntiin soveltuvista osakkeista, verotuksesta, merkinnästä, tarjoamiseen liittyvistä kuluista, lakiasiat ja tilintarkastajien tunnistaminen. Sijoittajille on myös houkuttelevaa tietoa teollisuudesta ja markkinatiedoista, laimennus ehdotetulla tarjouksella, osinkopolitiikka ja tuoton käyttö. Lopuksi johdon keskustelu ja analyysi (jota yleisesti kutsutaan MD&A) tarjoaa joitain yksityiskohtia yrityksen tulojen ja voittojen vaikutuksista.
Muoto S-1 vs. muoto F-1
Kotimaisten yritysten on jätettävä lomake S-1, joka on myös vuoden 1933 arvopaperimarkkinalain nojalla vaadittava rekisteröintiilmoitus uusista arvopapereiden liikkeeseenlaskusta. Lomake F-1, kuten keskusteltiin, on tarkoitettu ulkomaisille yrityksille. F-1 sisältää erityisiä ja olennaisia lisätietoja, jotka ovat yhdysvaltalaisten sijoittajien kannalta merkityksellisiä liikkeeseenlaskijan maasta ja siitä, miten arvopapereita voidaan käsitellä - esimerkiksi verotus ulkomaisessa lainkäyttöalueessa, juridisten asioiden käsittely jne.
