Mikä on SEC-muoto 6-K?
SEC-lomake 6-K on lomake, jonka ulkomaisten yksityisten arvopapereiden liikkeeseenlaskijoiden on toimitettava vuoden 1934 arvopaperipörssilain määräysten mukaisesti. Lomake 6-K tai ”Raportti ulkomaisesta yksityisestä liikkeeseenlaskijasta sääntöjen 13a- 16 ja 15d-16, ”hallinnoi arvopaperi- ja pörssikomissio (SEC).
SEC-lomake 6-K selitetty
Kun ulkomainen liikkeeseenlaskija jättää vuosikertomuksen, puolivuosittain tai neljännesvuosittain taloudellisen raportin kotimaansa sääntelyviranomaisille, sen on toimitettava ulkomaalaisista ilmoituksista peitelaskelma arvopaperi- ja pörssikomissiolle (SEC). Suojapäätös tunnetaan nimellä SEC-lomake 6-K, joka helpottaa kaksoisraportoinnin taakkaa tietyille muille kuin Yhdysvaltojen liikkeeseenlaskijoille, joiden on toimitettava nämä säännöt.
Koska kaikki tiedot, jotka ulkomainen yritys antaa paikallisille arvopaperimarkkinavalvojille, sijoittajille tai pörssille, on toimitettava myös lomakkeella 6-K, 6-K on katkelma olennaisiin tietoihin, joita syntyy vuosittaisten ja neljännesvuosittaisten tilinpäätösten välillä, jotka toimitetaan myös SEC: lle. Tietoja pidetään olennaisina ulkomaiselle yksityiselle liikkeeseenlaskijalle, jos niihin sisältyy liiketoiminnan muutos, muutos johdossa tai määräysvallassa, olennaiset muutokset arvopapereiden liikkeessä olevassa lukumäärässä, kirjanpitäjien muutokset, arvopapereiden muutokset, konkurssi tai vastaanotto-oikeus, aineelliset oikeudenkäynnit jne.
Esimerkiksi 26. tammikuuta 2018 päättyneeltä ajalta GlaxoSmithKline PLC toimitti 6-K-raportin. Raportissa annettiin olennaisia tietoja siitä, että ihmisille tarkoitettuja lääkkeitä käsittelevä komitea (CHMP) antoi myönteisen lausunnon, jossa se suositteli markkinointilupaa yhdelle yhtiön rokotteelle, Shingrixille, jota käytetään vyöruusujen ehkäisyyn.
Ulkomainen yksityinen liikkeeseenlaskija tarjoaa SEC-lomakkeen 6-K kautta viestintää ja aineellista tietoa, joka julkistetaan kotimaassaan, arkistoidaan ja julkistetaan sen maan pörssissä, jossa sen arvopapereilla käydään kauppaa, tai jaetaan arvopapereiden haltijoille. Tämä muoto edistää olennaisesti rajat ylittävää tiedonvaihtoa antamalla Yhdysvaltojen ulkomaisiin arvopapereihin sijoittajille saman pääsyn tietoihin, joita ulkomaisen yrityksen kotimarkkinoiden sijoittajat saavat. Lomakkeella olevat tiedot varmistavat, että sijoittajat ovat tietoisia liikkeeseenlaskijoiden jakelusta Yhdysvaltojen ulkopuolella. Tämä tiedon läpinäkyvyys on yksi tärkeimmistä ainesosista järjestäytyneille ja oikeudenmukaisille markkinoille.
Lomakkeella 6-K tehdyillä SEC: llä tehdyt hakemukset katsotaan "toimitetuiksi" eikä "arkistoituiksi" vaihtolain 18 §: n mukaisen vastuun vuoksi, mikä luo yksityishenkilöille oikeuden nostaa kanne vääriä ja harhaanjohtavia aineellisia lausuntoja varten tosiasia vaihto-lain nojalla "arkistoiduissa" asiakirjoissa.
SEC 6-K -lomakkeet sisältävät usein jäljennöksiä ulkomaisen yksityisen liikkeeseenlaskijan uusimmista taloudellisista raporteista, kuten tuloslaskelmat, taseet ja kassavirtalaskelmat. Vuosikertomusten lisäksi 6-K on ainoa lomake, jota vaaditaan ulkomaisilta liikkeeseenlaskijoilta, ja se on toimitettava englanniksi. Jos toimitettava alkuperäinen asiakirja on vieraalla kielellä, asiakirjasta on toimitettava täydellinen englanninkielinen käännös tai tiivistelmä. Ulkomaiset liikkeeseenlaskijat toimittavat lomakkeen 6-K SEC: lle sähköisesti SEC: n EDGAR (elektroninen tiedonkeruu, analysointi ja haku) -järjestelmän kautta. Arkisto, jossa näkyy "6-K / A", on muutettu muoto 6-K, joka jätetään, kun olennaiset tiedot muuttuvat.
