Mitkä ovat Roth-tilaussäännöt?
Roth-tilaussäännöt sääntelevät tapaa, jolla Roth-yksilöllisellä tilillä (IRA) olevat rahat otetaan pois, ja määrittelevät siten tuloverot.
Tilinomistajan ei tarvitse määrittää tätä tilausta. Rahastoja hallinnoiva yritys hoitaa sen automaattisesti.
Varat jaetaan Roth IRA: lta seuraavassa järjestyksessä:
1. IRA-osallistujien osallistuminen
2. Verolliset tulokset
3. Muihin kuin verovelvollisiin tuloksiin
4. Tulot
Roth-tilaussääntöjen ymmärtäminen
Roth IRA on määritelmänsä mukaan eläkesäästöajoneuvo, joka on verovapaa eläkkeellä. Toisin sanoen tilinomistaja maksaa tuloverot sen vuoden aikana, jona rahat talletetaan tilille. Pääomalle tai ansiotulolle ei enää kanneta veroja, kun suoritetut voitonjaot suoritetaan.
Avainlause on "pätevät jakelut".
Tilaussääntöjä käytetään, kun jakelu Roth IRA -tililtä ei ole määrätty jakelu. Esimerkiksi veroja voidaan periä, jos rahaa nostetaan tililtä liian aikaisin.
Siksi tarvitaan sääntöjä sen määrittämiseksi, voidaanko jakelusta verotettavaksi tuloksi määrättävä ja jos siitä määrätään varhainen jako.
Tilaamissääntöjen tunteminen voi auttaa henkilöä selvittämään, kuinka paljon käteistä voi ottaa Roth IRA -tililtä ja jopa mikä ajoitus saattaa olla ihanteellinen sakkojen tai palkkioiden minimoimiseksi.
Sääntöjä syvyydessä
Yhdistämis- ja tilaussääntöjen mukaan kaikkia yksilön Roth IRA: ita käsitellään yhtenä tilinä. Eli jos henkilöllä on useita IRA-tilejä, IRS kohtelee heitä yhtenä rahastona.
IRS kuvaa Roth IRA -tilin varojen jakeluhierarkian, joka voidaan eritellä rahoitusosuuksien mukaan. Esimerkiksi rahoitusosuudet ovat aina etusijalla, jota seuraa mahdolliset muunnokset osallistumisvuoden järjestyksessä. Roth IRA -tilin muunnoksilla on omat säännöt, joten muunnetut verojen edeltävät varat on kohdistettava ensin ja muunnetut verojen jälkeen varat on jaettava toiseksi. On myös otettava huomioon, jos keskustelut ovat verollisia tai verottomia, verotetut tulokset jaetaan ensin. Tulot jaetaan viimeksi.
Esimerkkejä tilaussäännöistä
Tietyn omaisuuden suhteen on myös sääntöjä. Esimerkiksi maksut jaetaan verovapaasti ja rangaistusvapaasti ja muunnetut verojen edeltävät varat jaetaan ilman veroja tai rangaistuksia edellyttäen, että niitä on pidetty tilillä vähintään viisi vuotta.
Jos ennen veroja olevia varoja ei ole ollut tilillä vähintään viiden vuoden ajan, jakamiseen sovelletaan 10 prosentin maksua.
Muunnetut verosaamiset kuitenkin jaetaan aina verovapaasti ja rangaistusvapaasti.
Lisäansiot jaetaan verovapaasti ja rangaistusvapaasti, jos Roth IRA on ollut olemassa viisi vuotta ja jako tapahtuu 59 1–2-vuotiaana tai sen jälkeen tai kuoleman, vamman tai ensimmäistä kertaa suoritetun kotiinoston jälkeen.
Näiden olosuhteiden ulkopuolella ansaitseminen on todennäköisesti verollista ja rangaistavaa, vaikka tietyissä tilanteissa voidaan tehdä rangaistuksia koskevia poikkeuksia.
Kuvaillaksesi, kuinka tilaussäännöt saattavat toimia, harkitse henkilöä, joka muutti perinteisen IRA: n Roth IRA: ksi. Jos henkilö oli alle 59-vuotiaana ja halusi ottaa osan tuloistaan rahastosta viiden verovuotisen hallussapitoajanjakson aikana, rahalle asetetaan sekä varhainen vetäytymissakko että verot.
