Mikä on kaatumisen IRA?
Kierrättävä henkilökohtainen eläketili (IRA) on tili, joka mahdollistaa varojen siirron vanhasta työnantajan tukemasta eläketilistä perinteiseen IRA: hon. Siirtymävaiheen IRA: n tarkoituksena on ylläpitää näiden varojen verotuksellista tilaa. Vaihtosuunnitelmia käytetään yleensä 401 (k) -, 403 (b) - tai voitonjako-ohjelman varojen hallussapitoon, jotka siirretään entisen työnantajan sponsoroimalta eläketililtä tai pätevältä järjestelyltä.
Siirtymävaiheessa olevat IRA: t eivät rajoita työntekijälle maksettavan rahan määrää, ja ne sallivat tilinomistajien sijoittaa laajaan joukkoon omaisuutta, kuten osakkeita, joukkovelkakirjoja, ETF: ää ja sijoitusrahastoja.
Kuinka siirtyminen IRA toimii
Siirtämällä eläkesuunnitelman varoja suoran siirtymisen kautta, jossa entisen työnantajan suunnitelman ylläpitäjä siirtää varat suoraan siirtymiselle IRA: lle, työntekijät välttävät, että sisäinen verovirasto pidättää 20 prosenttia siirretyistä varoistaan. Varat voidaan vaihtoehtoisesti siirtää epäsuorilla siirtymisillä, joissa työntekijä ottaa hallussaan järjestelyyn kuuluvat varat ja sijoittaa ne sitten toiseen kelpoiseen eläkesuunnitelmaan 60 päivän kuluessa.
Avainsanat
Työntekijät voivat säilyttää eläkerahastojensa verosaatavan siirtymällä heille IRA: lle, kun he lähtevät työpaikasta.
IRA: n siirtymiset raportoidaan veroilmoituksissa verottomina liiketoimina.
IRS: n mukaan: "Jos saat jakelua eläkesuunnitelmasta, voit pyytää järjestelmänvalvojaa suorittamaan maksun suoraan toiseen eläkesuunnitelmaan tai IRA: hon."
Epäsuoran siirtymisen yhteydessä 20% tilin varoista voidaan kuitenkin pidättää, eikä sitä voida periä takaisin, ennen kuin työntekijä jättää vuotuisen veroilmoituksensa. Jos varojen siirtämistä pätevältä työnantajan tukemalta eläkesuunnitelmalta siirtymiselle IRA: lle ei käsitellä oikein, työntekijä joutuu veroihin. Jos hän ei ole vielä saavuttanut eläkeikää (59½), hän maksaa myös varoista varhaisessa vaiheessa vetäytymistä.
Ilo-varoja voidaan siirtää uuden työnantajan eläkesuunnitelmaan.
Useimmat IRA-ohjelmat sallivat yhden siirtymisen vuodessa. Useimmat liikkeelle lasketut IRA: t suoritetaan suoralla (sähköisellä) siirrolla tai sekillä, tosin jälkimmäisissä voi olla 20%: n lähdemaksu, jotta varmistetaan, että henkilö tallettaa koko summan rullan IRA: iin (lähinnä palautettavissa oleva veromaksu). Jos kyseessä on sekkisiirto, vaihtotarkistus on talletettava 60 päivän kuluessa. Jos se talletetaan 60 päivän kuluttua, varoista verotetaan ja sakot peritään.
Erityiset näkökohdat
Vaihtoehtona jakojen siirtämiselle siirtymävaiheen IRA: han on työntekijän kääntää ne suoraan uuteen eläketilille uuden työnantajan kanssa. Muita vaihtoehtoja ovat omaisuuden liikuttaminen perinteiseen IRA: hon, mutta tällä voi olla vaikutuksia varojen siirtämiseen tulevaisuudessa toisen työnantajan eläketilille. Siirtymärahat voidaan myös muuntaa Roth IRA: ksi, mutta verot erääntyvät, koska pätevät työnantajan eläkesuunnitelman maksut suoritetaan ennen veroja ja Roth IRA: lla voi olla vain verojen jälkeisiä maksuja.
