Mikä on rekisteröity vanhuuseläke (RRSP)?
Rekisteröity eläkesäästösuunnitelma (RRSP) on Kanadassa työntekijöiden ja itsenäisten ammatinharjoittajien eläketurvasäästö- ja sijoitusväline. Ennen veroja annettu raha sijoitetaan RRSP: hen ja kasvaa verovapaasti peruuttamiseen saakka, jolloin sitä verotetaan marginaalikorolla. Rekisteröityillä eläke-säästösuunnitelmilla on monia yhteisiä piirteitä Yhdysvaltojen 401 (k) -suunnitelmissa, mutta myös joitain tärkeitä eroja.
RRSP: n kasvu määräytyy sen sisällön perusteella. Pelkkä rahan saaminen RRSP: ssä ei ole tae siitä, että voit jäädä eläkkeelle mukavasti; se on kuitenkin tae siitä, että sijoitukset yhdistyvät ilman verotusta, kunhan varoja ei nosteta.
Rekisteröityjen eläkensäästösuunnitelmien (RRSP) ymmärtäminen
Rekisteröidyt eläkejärjestelyt luotiin vuonna 1957 osana Kanadan tuloverolakia. Ne on rekisteröity Kanadan hallituksessa, ja niitä valvoo Kanadan verovirasto (CRA), joka asettaa säännöt, jotka koskevat vuosittaisia maksurajoituksia, maksuosuuksien ajoittamista ja sallittuja varoja.
RRSP: llä on kaksi pääasiallista veroetua. Ensinnäkin, maksajat voivat vähentää maksut tuloistaan. Esimerkiksi, jos maksajan verokanta on 40%, jokainen RRSP: hen sijoittama 100 dollaria säästää henkilölle 40 dollaria veroina hänen maksurajaansa saakka. Toiseksi RRSP-investointien kasvu on veronsuojattu. Toisin kuin muiden kuin RRSP-sijoitusten kanssa, tuotot on vapautettu kaikista myyntivoitto-, osinko- tai tuloveroista. Tämä tarkoittaa, että RRSP: n mukaiset sijoitukset yhdistyvät ennen veroja.
Itse asiassa RRSP-avustajat lykkäävät verojen maksamista eläkkeelle siirtymiseen saakka, jolloin heidän marginaaliveroaste on alempi kuin työvuosina. Kanadan hallitus on antanut veronajan lykkäämisen kanadalaisille kannustaakseen säästämään eläkkeelle jäämistä varten, mikä auttaa väestöä luottamaan vähemmän Kanadan eläkesuunnitelmaan eläkkeiden rahoittamiseen.
RRSP-tyyppejä on useita, mutta yleensä ne perustaa yksi tai kaksi toisiinsa liittyvää henkilöä (yleensä yksilöt tai puolisot).
- Yksittäisen henkilön, joka on sekä tilinomistaja että maksaja, perustama henkilökohtainen RRSP-järjestelmä. Aviopuoliskon RRSP tarjoaa etuja yksinpuolisolle ja veroetuja molemmille puolisoille. Palkansaaja (aviopuoliso) voi osallistua aviopuoliskon RRSP: hen puolisonsa nimessä (tilinomistaja). Koska eläketulot jakautuvat tasaisesti, kukin puoliso voi hyötyä matalammasta rajaverokannasta. Työnantaja perustaa työntekijöilleen ryhmän RRSP: n, jota rahoitetaan palkkalaskennalla, aivan kuten 401 (k): n suunnitelmassa Yhdysvalloissa. Sitä hallinnoidaan. sijoituspäällikön avulla ja antaa osallistujille välittömien verosäästöjen etuna. Vuonna 2011 luotu Pooled RRSP on vaihtoehto, joka on luotu pienyritysten työntekijöille ja työnantajille sekä itsenäisille ammatinharjoittajille.
Hyväksytyt varat
RRSP: ssä sallitaan monen tyyppiset sijoitus- ja sijoitustilit. Ne sisältävät:
- SijoitusrahastotPörssissä vaihdetut rahastotOmapainotTuottolainatSavustustilitKorttiluototTuottorahastotGarantoidut sijoitustodistuksetValuutta valuutta
Maksu ja peruuttaminen
RRSP-maksuosuusraja vuodelle 2019 on 18% ansiotuloista, joita henkilö on ilmoittanut vuoden 2018 veroilmoituksessaan, enimmäismäärään 26 500 dollaria. Kanadan veroviraston mukaan luku nousee 27 230 dollariin vuonna 2020. Rahoitus on mahdollista, mutta yli 2000 dollarin ylimääräisiin summiin kohdistetaan rangaistuksia.
RRSP-tilinomistaja voi nostaa rahaa tai sijoituksia missä iässä tahansa. Mahdolliset summat sisällytetään verotettavaan tuloon peruuttamisvuonna - paitsi jos rahaa käytetään kodin ostamiseen tai rakentamiseen tai koulutukseen (tietyin ehdoin).
Rekisteröidyt eläketulon rahastot (RRIF)
Vuoden aikana, jolloin RRSP: n haltija täyttää 71 vuotta, RRSP: n saldo on selvitettävä tai siirrettävä RRIF: lle tai annuiteetille. on eläkerahasto, joka on samanlainen kuin annuiteettisopimus ja joka maksaa tuloja edunsaajalle tai useille edunsaajille.
RRIF-tilien maksamisen kautta RRSP: ltä nostettua rahaa verotetaan tilinomistajan rajaverokannalla. Jos tilinomistajalla on 300 000 dollaria säästää eläkkeelle siirtymiseen ja hän on 65-vuotias, RRIF maksaa noin 1000 dollaria kuukaudessa. Jos tämä 1 000 dollaria on ainoa tulolähde, tilinomistajalle verotetaan 15%: n marginaaliveroa, jättäen noin 850 dollaria kuukaudessa. Tilinomistaja voi myös saada kuukausittaisen Kanadan eläkesuunnitelman.
Rekisteröity eläkesäästösuunnitelma: 401 (k) erot
- Yhdysvaltojen RRSP: t voidaan perustaa rahoituslaitoksen välityksellä; Työnantajat asettavat 401 (k) s.RRSP-maksuosuuksia voidaan siirtää eteenpäin.RRSP-maksuosuudet voivat tulla palkanlaskennan vähennyksistä tai käteismaksuista (jotka voivat johtaa verohelpotuksiin). 401 (k) rahoitetaan palkanlaskennalla. 401 (k): lla on varhaiset peruuttamissakot (tosin on poikkeuksia); RRSP: t eivät.
