Tärkeä kirjanpidon käsite tunnetaan nimellä poistot, joka on tapa jakaa omaisuuserän hankintameno sen hyödyllisen käyttöiän aikana. Monet vakuutukset, kuten talonomistajien vakuutukset, sisältävät korvauskustannukset, mikä tarkoittaa, että jos korvausvaatimus tehdään, myös tiettyjä tai kaikkia poistoja voidaan vaatia. Tätä kutsutaan kerrytettäviksi poistoiksi.
Vakuutukset, poistot ja kerrytettävissä olevat poistot
Kun henkilö saa talonomistajan vakuutuksen, kaikkea mitä vakuutus kattaa, saa siihen arvon. On luonnollista, että kodin itsensä ja vakuutuksen mukaan määritetyn arvon arvo voi laskea ajan myötä normaalin kulumisen ja kuluneen ajan takia. Arvon määrä, joka vuosittain menetetään ja otetaan huomioon, tunnetaan poistoina. Oletetaan esimerkiksi, että asunnonomistaja ostaa huippuluokan jääkaapin 3 000 dollarilla. Jääkaapin oletetaan olevan käyttöikä 10 vuotta. Kun otetaan huomioon tämä, vuodessa sallitut vuotuiset poistot ovat kokonaiskustannukset jaettuna odotetulla käyttöikalla. Tässä tapauksessa:
Poistot = 3 000 dollaria / 10 = 300 dollaria vuodessa.
Kun useimmat ihmiset tekevät vakuutusvaatimuksen, heille korvataan vaurioituneen tai tuhoutuneen omaisuuden todellinen raha-arvo (ACV). Tämä on omaisuuden arvon mitta. ACV lasketaan ottamalla omaisuuserän korvaamiskustannukset, jotka ovat omaisuuserän korvaamiskustannukset sen menetystä edeltävässä tilassa, ja vähentämällä poistot. Oletetaan, että yllä oleva talonomistajan jääkaappi tuhoutuu neljän vuoden kuluttua. Jääkaapin ACV on tässä tapauksessa:
Jääkaappi ACV = 3 000 dollaria - (300 dollaria x 4) = 1 800 dollaria
Jos vakuutuksessa on palautettavissa oleva poistolauseke, talonomistaja voi vaatia jääkaapin poistoa. Tässä tapauksessa kerrytettävissä oleva poisto on 1 200 dollaria. Vakuutuksenomistajan on tärkeää vahvistaa, onko poistoja hyödynnettävissä vai ei. Joissain tapauksissa alun perin palautettavissa olevista poistoista voi tulla perimättömiä, jos tiettyjä vakuutuslausekkeita ei noudateta tai noudateta, kuten esimerkiksi korjauksia tai korvauksia, joita ei tehdä tietyn määräajan kuluessa.
Kerrytettävissä olevat poistot omaisuuserällä
Monilla vakuutuksilla on omavastuu, joka on otettava huomioon. Juuri tässä vaiheessa erotus siitä, onko kerrytettävissä olevista poistoista tai ei kerrytettävissä olevista poistoista aiheutunut ero, aiheuttaa suuren eron vaateessa. Oletetaan esimerkiksi, että kodinkone maksaa 5000 dollaria ja sen käyttöikä on viisi vuotta. Oletetaan lisäksi, että vakuutuksen omavastuu on 1 700 dollaria. Laite tuhoutuu kahden vuoden kuluttua ja vaatimus jätetään.
Sallitut poistot = 5 000 dollaria / 5 = 1 000 dollaria vuodessa
Laitteen ACV = 5000 dollaria - (1000 dollaria x 2) = 3 000 dollaria
Nettovaate = ACV vähemmän vähennyskelpoinen = 3 000–1 700 dollaria = 1 300 dollaria
Ilman kerrytettävissä olevia poistoja tämän tuotteen kokonaisvaatimus voi olla vain 1 300 dollaria. Kerrytettävissä olevilla poistoilla korvausvaatimus mukautetaan ylöspäin sisällyttämällä poistojen määrään:
Nettovaatimus kerrytettävissä olevilla poistoilla = 1 300 dollaria + poistot = 1 300 dollaria + 2 000 dollaria = 3 300 dollaria
Kuten voidaan nähdä, omaisuuserä, jolla on kerrytettävissä olevia poistoja, on yli kaksi ja puoli kertaa vaateen määrä ilman kerrytettävissä olevia poistoja.
Vaatimuksen lähettäminen
Jokaisella vakuutusyhtiöllä on omat vakuutuksen esittämisperiaatteensa, mutta yleensä poistokustannusten korvaamiseksi sinun on korjattava tai vaihdettava vaurioitunut omaisuus, tallennettava kaikki laskut ja kuitit, jotta voit lähettää ne vaatimuksen kanssa, toimittaa alkuperäiset korvauslomakkeet ja kuitit ja ota yhteyttä vakuutusasiantuntijaan jatkotoimenpiteitä varten.
Muista, että jos vaihdat alkuperäisen omaisuuden halvemmalla omaisuudella, vakuutusyhtiö todennäköisesti perustaa maksusumman uuden esineen korvauskustannuksiin, ei tuhottuun esineeseen.
