Mikä on aiempi palvelu?
Aikaisemmalla palvelulla tarkoitetaan palvelusaikaa, joka edeltää työntekijän osallistumista eläkejärjestelyyn. Tämä ajanjakso voi jättää työntekijän ulkopuolelle tietyistä eduista, jotka olivat olemassa ennen hänen osallistumistaan suunnitelmaan. Työntekijöillä on mahdollisuus ostaa aiempaa palvelua käteisellä tai pätevän eläkesuunnitelman jatkamisen kautta lisätäkseen työvuotta vanhuuseläkettä laskettaessa.
Etuuspohjaisessa (DB) suunnitelmassa työnantajalla on mahdollisuus rahoittaa aiempaa palveluaan vai ei.
Avainsanat
- Aikaisemman palvelun ansiosta työntekijät voivat saada luottoa yrityksen työsuhteesta ennen heidän virallista ilmoittautumistaan eläkkeensaajaksi. Usein työntekijöiden on maksettava tai maksettava aikaisemmat työsuhde-etuudet jonkin yrityksen alkuperäisen odotusjakson jälkeen. Työntekijän tulee toimia kustannus-hyötyanalyysi sen selvittämiseksi, onko menneiden palvelusvuosien ostamisella järkeä ennakkomaksujen verrattuna eläke-etuuksien pitkäaikaisiin korotuksiin.
Entisen palvelun ymmärtäminen
Aikaisemman palvelun ostamiseen sisältyy kiinteän rahan maksaminen vastineeksi aikaisempien kausien aikana, jotka ovat jääneet eläkkeelle jäämättä. Aikaisemman palvelun ostaminen voi auttaa maksimoimaan eläketuloja ja tarjota ylimääräistä taloudellista turvaa, etenkin jos työntekijä lopetti työpaikkansa jossain uransa vaiheessa. Joitakin yleisiä syitä lomille ovat vapaa-aika perheen kasvattamiseksi, takaisin kouluun tai matkoille. Eläkejärjestelyyn osallistumisen lykkääminen voi olla toinen syy aiemman palvelun hankkimiseen.
Suurin osa etuuspohjaisista eläkejärjestelyistä lasketaan seuraavan kaavan mukaisesti:
- Vanhuuseläke = (eläkkeellä olevien vuosien lukumäärä) kerrottuna (tietty prosenttimäärä jokaisesta palvelusvuodesta) kerrottuna (lopullisen tai parhaan tulon keskiarvo 3-5 vuoden ajanjaksolla)
Erityisesti tämäntyyppinen liiketoimi on peruuttamaton. Tämä tekee kustannus-hyötydynamiikan ymmärtämisestä ennen kaupan tekemistä kriittiseksi. Tähän sisältyy laskelma, ylittääkö aikaisemman palvelunhankinnan seurauksena odotettavissa oleva lisäeläke-etuus aiemmin suoritetun palvelun ostamiseen käytetyllä rahalla mahdollisesti tuotetut eläketulot. On tärkeää tarkastella, miten aiempi palvelunosto vaikuttaa yksilön kokonaistaloudelliseen suunnitelmaan.
Maksaminen aikaisemmasta palvelusta
Palvelun aiemmasta ostosta voi maksaa useita tapoja. Rekisteröityyn eläkesäästösuunnitelmaan (RRSP) sisältyviä varoja voidaan käyttää aikaisemman palvelun maksamiseen. Tällöin voidaan suorittaa suora verisuojattu siirto RRSP-tililtä eläkejärjestelmään. Jos RRSP: llä ei ole tarpeeksi likvidejä varoja, RRSP: lle voidaan suorittaa kiinteämääräinen korvaus eron korvaamiseksi. Voi myös olla mahdollista maksaa aikaisemmasta palvelusta siirtämällä varoja entiseltä eläkejärjestelyltä, mikäli nykyinen eläkeohjelman tarjoaja on valmis hyväksymään varat. Voit myös tehdä kertakorvauksen tai erämaksun rekisteröimättömillä rahastoilla, mukaan lukien palkanlaskennan vähennykset.
Tapauksissa, joissa työntekijät harkitsevat varojen siirtämistä pätevästä eläkesuunnitelmastaan, on usein viisasta kysyä ensin rahoitussuunnittelijalta.
