Mikä on ei-pätevä jakelu?
Ei-pätevä jakelu voi viitata kahteen skenaarioon: joko jakelu Roth IRA: lta, joka tapahtuu ennen kuin IRA: n omistaja täyttää tietyt vaatimukset, tai jakelu koulutuksen säästötililtä, joka ylittää pätevään koulutukseen liittyvät kulut.
Ei-pätevien jakelujen ymmärtäminen
Ero pätevien ja pätemättömien eläkesuunnitelmien välillä on syytä huomata. Hyväksytyt eläkesuunnitelmat antavat jäsenille veroetuja - joiden avulla työnantajat vähentävät työntekijöiltä tietyt verot ennen palkkioita -, jotka voivat lisätä verojen lykkäystä peruuttamiseen asti. Toisin kuin pätevät suunnitelmat, pätemättömät suunnitelmat eivät ole oikeutettuja verosaataviin työntekijöiden eläketuloturvalain (ERISA) nojalla; Tämän seurauksena maksut, jotka maksetaan pätemättömiin suunnitelmiin, voidaan verottaa.
Avainsanat
- Ei-pätevällä jakelulla tarkoitetaan joko jakelua Roth IRA: lta tai koulutuksen säästötileiltä, kun tietyt ehdot täyttyvät. Ei-pätevään koulutuksen säästösuunnitelmiin jaetut korot ovat verollisia ja niihin voidaan kohdistaa 10% IRS: n varhainen peruuttamissakko. täyttävät tietyt kriteerit, kuten tilinomistajan on oltava vähintään 59 1/2 ja tilin vähintään 5-vuotias. Ei-päteviä Roth-jakoja verotetaan tuloina, ja niistä voidaan määrätä IRS: n ennenaikainen peruuttamissakko.
Ei-pätevä jakelu koulutussäästöissä vs. Roth IRA: t
Kaksi päätyyppiä ei-pätevää jakelua ovat koulutuksen säästötilit ja Roth IRA: t. Koulutuksen säästämiseksi "pätevälle jakelulle voidaan määrätä 10 prosentin liittovaltion tulovero-sakko mahdollisten maksettavien tuloverojen lisäksi", kuten yksi valtion virasto selittää.
"Voi myös olla valtion verovaikutuksia. Ei-pätevän jaon tulo-osa verotetaan henkilölle, joka vastaanottaa maksun, joko tilin omistajalle tai nimetylle edunsaajalle. Jos maksua ei suoriteta nimetylle edunsaajalle tai hyväksyttävälle koulutuslaitoksen nimetylle edunsaajalle, sen katsotaan tehdyn tilinomistajalle."
Mitä tulee Roth IRA: iin, pätevät jakelut vaativat yleensä, että tili on vähintään viisi vuotta vanha, tilinomistajan ikä on yli 59½; peruuttaminen ensimmäistä kertaa suoritetun kotiinoston tai vamman tai kuoleman vuoksi. Poistot, jotka eivät täytä näitä kriteerejä, luokitellaan yleensä Roth IRA -jakeluihin.
Sinulla on kuitenkin oikeus peruuttaa kaikki maksut, jotka olet tehnyt Roth IRA: lle verovapaasti ja rangaistusvapaasti missä tahansa iässä ilman, että tilin on oltava viisi vuotta vanha. Vaikka tätä sääntöä sovelletaan vain maksuihin, tilisi näistä maksuista ansaitsemia tuloja ei sisällytetä.
Lisäksi on syytä huomata, että ei-päteviä Roth-jakoja verotetaan tuloina. Sinulle määrätään myös IRS: n 10 prosentin ennenaikainen sakko, jos olet alle 59 ½. Veroluokasta riippuen tämä voi lisätä huomattavan summan. Jos joudut suorittamaan varhaisen jakelun jostain syystä, ymmärrä säännöt, jotka määrittävät, onko kyseessä pätevä vai ei pätevä Roth IRA -jakelu, auttaa minimoimaan sinulle mahdollisesti kohdistuvien verojen ja sakkojen määrän.
