Mikä on nettorahavirta?
Nettorahavirta on seurausta yhtiön kokonaisvaroista, joista on vähennetty tilinpäätöksessä esitetyt kokonaisvelat. Sitä käytetään yleisesti yrityksen kassavirtojen arvioinnissa. Nettorahavirta tarkoittaa myös käteisvarojen määrää, joka on jäljellä tapahtuman toteutumisen jälkeen ja kaikki siihen liittyvät kulut ja vähennykset on vähennetty.
Nettoraha
Nettorahavarojen ymmärtäminen
Nettorahavirta tarkoittaa saatujen tai menetettyjen varojen määrää sen jälkeen, kun kaikki velvoitteet ja velat on vähennetty yhdestä tai useammasta tapahtumasta. Nettorahavirta on kuin nykyinen suhde, mitataan yrityksen likviditeettiä tai kykyä nopeasti täyttää taloudelliset velvoitteensa. Velvoitteet voivat sisältää tavanomaiset toimintakustannukset, velat ja sijoitustoiminta. Nettorahavarojen laskeminen alkaa kaikkien tilikauden tulojen summaamisesta, jota usein kutsutaan bruttoksi. Kun velvoitteet ja velat on laskettu yhteen, ne vähennetään ja erotus on nettorahavirta.
Nettorahavirtaa voidaan pitää myös termin "nettoraha / osake" lyhyessä muodossa, koska se liittyy osakeinvestointeihin. Sijoittajat voivat käyttää nettorahavirtaa selvittääkseen, onko yrityksen osake houkutteleva sijoitus.
Nettorahavirta tarkoittaa varojen voittoa tai menetystä tietyn ajanjakson jälkeen, kun kaikki velat on maksettu. Kun yrityksellä on ylijäämä käteisellä maksettuaan kaikki sen toimintakustannukset, sen sanotaan olevan positiivinen kassavirta. Jos yritys maksaa enemmän velvoitteista ja vastuista kuin mitä se ansaitsee toiminnan kautta, sen sanotaan olevan negatiivinen kassavirta.
Negatiivinen kassavirta ei tarkoita, että yritys ei pysty maksamaan kaikkia velvoitteitaan; se tarkoittaa, että kyseiseltä ajalta saatu käteismäärä ei ollut riittävä kattamaan saman ajanjakson velvoitteet. Jos muita säästölaitteita puretaan velvoitteen täyttämiseksi tai syntyy lisävelkaa, joka ei sisällä kiinteämääräisen talletuksen vastaanottamista, yritys voi täyttää kaikki velvoitteensa säilyttäen negatiivisen kassavirran.
Nettorahavarojen rajoitukset
Analysoimalla, mitkä toiminnot vaikuttavat positiiviseen tai negatiiviseen nettorahavirtaan, on välttämätöntä käytettäessä nettorahavirta barometrinä yrityksen taloudellisen tilanteen määrittämiseksi. Tapahtumien positiivinen nettorahavirta, kuten myyntivoittojen kasvu tai pienentyneet velvoitteet, voivat olla osoitus hyvin toimivasta, terveestä yrityksestä. Tietyt toiminnot voivat kuitenkin johtaa positiiviseen kassavirtaan, joka ei välttämättä heijasta positiivisesti yrityksen taloudellista tilannetta, kuten rahaa, joka on saatu uuden velan syntymisen seurauksena tai kiinteämääräiseen lainatalletukseen liittyvää toimintaa.
