Tuloveroa maksetaan palkka-, korko-, osinko-, rojalti- tai itsenäisen ammatinharjoittamisen ansiosta riippumatta siitä, onko kyse palveluista, rahasta tai omaisuudesta. Pääomavoittovero maksetaan tuloista, jotka syntyvät omaisuus, kuten osake tai omaisuus, joka luokitellaan omaisuuseräksi.
Avainsanat
- Yhdysvalloissa käytetään progressiivista tuloverojärjestelmää, jonka verokannat vaihtelevat 10–37% henkilön vuotuisesta verotettavasta tulosta. Hinnat nousevat tulojen noustessa. Sairausvakuutusvero kannetaan samoilla verokannoilla omaisuudelle, joka on omistettu yhden vuoden tai vähemmän ennen myyntiä (ns. Lyhytaikaiset myyntivoitot). Pitkäaikaisia myyntivoittoja ei sisällytetä verotettavaan tavanomaiseen tuloon. He verotetaan erikseen omilla veroillaan, ylittäen 20%, mikä on 17% vähemmän kuin ylin tulovero.
Tulovero
Tuloveroprosentti on muuttuva verkon perusteella, ja tämä riippuu siitä, kuinka paljon tuloja ansaitset koko kalenterivuoden aikana. Veroluettelot vaihtelevat myös sen mukaan, jätetäänkö henkilö yksityishenkilönä vai yhdessä puolison kanssa. Vuosien 2019 ja 2020 liittovaltion tuloveroprosentit ovat 10–37% henkilön verotettavasta vuositulosta vähennysten jälkeen.
Yhdysvalloissa käytetään progressiivista verojärjestelmää. Matalamman tulotason henkilöitä verotetaan alhaisemmalla verokannalla kuin korkeamman tulotason veronmaksajia olettaen, että korkeamman tulotason henkilöillä on suurempi kyky maksaa enemmän.
Progressiivinen järjestelmä on kuitenkin marginaalinen. Tulosegmenttejä verotetaan eri verokannoilla. Esimerkiksi yhden henkilön tuloista 9, 700 dollaria verotetaan 10 prosentilla vuonna 2019 (9 875 dollariin vuonna 2020). Vuonna 2019 yli 9 700 dollaria ja enintään 39 475 dollaria (9 876–40 125 dollaria vuonna 2020) tuloista verotetaan 12 prosentilla. Tuloista, jotka ylittävät 39 475 dollaria ja jopa 84 200 dollaria (40 125–85 525 dollaria vuonna 2020), verotetaan 22%. Myöhemmät verokannat ovat 24%, 32%, 35% ja korkein 37% tuloista, jotka ovat yli 510 300 dollaria (518 400 dollaria vuonna 2020).
Pääomavoittovero
Myyntivoittoveroprosentit riippuvat siitä, kuinka kauan myyjä omisti tai hallitsi omaisuutta - joko lyhytaikaista tai pitkäaikaista. Lyhytaikaista myyntivoittoa verotetaan alle vuoden ajan pidettävien omaisuuserien veroilla samoilla verokannoilla kuin tavallisia tuloja. Maksat veroja pitkäaikaisella myyntivoittoprosentilla - 0%, 15% tai 20% vuosina 2019 ja 2020 - kokonaistuloistasi ja arkistointiasemastasi riippuen - kun sinulla on omaisuutta pidempään kuin yksi vuosi ennen myyntiä. Verovuonna 2019, jos olet yksin, maksaisit 0%, jos kokonaistulosi olisi 39 375 dollaria tai vähemmän (40 000 dollaria vuonna 2020), 15%, jos tulot olisivat yli 39 375 dollaria ja enintään 434 550 dollaria (jopa 441 500 dollari vuonna 2020), ja 20%, jos se oli yli 434 550 dollaria (yli 441 500 dollaria vuonna 2020).
Yksityishenkilön on maksettava veroja lyhytaikaisella myyntivoittoprosentilla, joka on sama kuin tavallinen tuloveroaste, jos omaisuuserää pidetään vuoden ajan tai vähemmän.
Kuinka laskea myyntivoitto
Myyntivoiton määrä saadaan vähentämällä myyntihinnasta vähennettynä poistot plus myynti- ja parannuskustannukset (joita kutsutaan sinun perustasi). Voit ostaa omaisuuden esimerkiksi 10 000 dollarilla. ja sijoita lisää 1 000 dollaria saadaksesi se myymään 20 000 dollarin myyntihinnalla. Voitto on 9 000 dollaria (20 000 dollaria miinus 10 000 dollaria miinus 1 000 dollaria).
Tulovero. vs. myyntivoittoveroesimerkki
Vähennysten tekemisen jälkeen Joe Taxpayerin verotettava kokonaistulo vuonna 2020 on 80 000 dollaria. Tämä asettaa hänet 22-prosenttiseen veroluokkaan. Hän maksaa 10% ensimmäisestä 9 875 dollarista (987, 50 dollaria), 12% tuloistaan 40 125 dollariin (3 630 dollari) saakka ja 22% tuloistaan jopa 80 000 dollariin (8 722, 50 dollaria) kokonaistuontiverovelvollisuudesta 13 390 dollaria. Hänen efektiivinen tuloveroaste olisi 16, 7% (hänen kokonaisveronsa jaettuna kokonaistuloillaan).
Katsotaanpa nyt mitä tapahtuu, jos Joe myi omaisuuden lyhytaikaisella 5000 dollarin myyntivoitolla, ja tämä sisällytettiin hänen 80 000 dollarin tuloihin. Jos hänen tavalliset tulonsa ovat 75 000 dollaria plus pitkäaikainen 5000 dollarin voitto yhteensä 80 000 dollaria, hänet verotetaan eri tavalla. Hänen tuloverovelvollisuutensa laskee 12 290 dollariin 75 000 dollarin tuloveron perusteella. Hän olisi velkaa ylimääräisen 750 dollarin lisäyksellä 5000 dollarin pitkäaikaisesta myyntivoitostaan yhteensä 13 040 dollarin tulo- ja myyntivoittoverolaskelmasta. Siten Joe säästää itselleen 350 dollaria kokonaisverovelvollisuudestaan pitämällä omaisuuttaan vähintään yhden päivän pidempään kuin vuosi.
Advisor Insight
Donald P. Gould
Gould Asset Management, Claremont, Kalifornia.
IRS erottaa verotettavat tulot kahteen pääryhmään: ”tavalliset tulot” ja “toteutunut myyntivoitto”. Tavallisiin tuottoihin sisältyy ansaittu palkka, vuokratuotot ja lainojen, CD-levyjen ja joukkovelkakirjojen korkotuotot (paitsi kuntien joukkolainat). Toteutunut myyntivoitto on rahaa, joka syntyy pääomaomaisuuden (osake, kiinteistö) myynnistä hintaan, joka on korkeampi kuin sinä maksit siitä. Jos omaisuuseräsi nousee hintaan, mutta et myy sitä, et ole ”realisoinut” myyntivoittoasi eikä siksi ole velkaa verosta.
Tärkein asia ymmärtää on se, että pitkäaikaisiin realisoituneisiin myyntivoittoihin sovelletaan huomattavasti alhaisempaa verokantaa kuin tavallisiin tuloihin. Tämä tarkoittaa, että sijoittajilla on suuri kannustin hallussaan arvostettuja omaisuuseriä vähintään vuosi ja päivä, määrittäen ne pitkäaikaisiksi ja edullisiksi.
