Rajaverokannan määritelmä

Mikä on marginaalinen verokanta?

Marginaaliveroaste on vero, jolla vero syntyy ylimääräisestä tulotulosta. Yhdysvalloissa yksilön liittovaltion rajaveroaste nousee tulojen noustessa. Tällä verotusmenetelmällä, jota kutsutaan progressiiviseksi verotukseksi, pyritään verottamaan yksilöitä ansioiden perusteella ja pienituloisille ansaitaan alhaisempaa verokantaa kuin korkeampien tulojen saajille. Vaikka monet uskovat, että tämä on oikeudenmukaisin verotusmenetelmä, monet uskovat, että tämä vähentää yritysten investointeja poistamalla kannustin työskennellä kovemmin.

Avainsanat

Rajaveroaste on veroaste, joka maksetaan seuraavasta tulon dollarista. Yhdysvaltain liittovaltion tuloveroon käytetyn progressiivisen tuloverotusmenetelmän mukaan marginaaliveroaste nousee tulojen noustessa. Marginaaliveroprosentit erotetaan tulotasoilla seitsemän veroluetteloa.

Marginaaliveroasteen ymmärtäminen

Marginaalisen verokannan perusteella veronmaksajat jaetaan useimmiten veroluokkiin tai ryhmiin, jotka määräävät veroilmoittajan verotettavaan tuloon sovellettavan verokannan. Kun tulot kasvavat, ansaitulle verotetaan korkeampaa verokantaa kuin ensimmäinen ansaittu dollari. Toisin sanoen ensimmäistä ansaittua dollaria verotetaan alimman veroluokan verokannalla, viimeisimmältä ansaitulta dollarilta verotetaan kyseisen kokonaistulon korkeimman koron verokantaa, ja kaikki niiden välillä oleva raha verotetaan verokannalla. alueelle, johon se kuuluu.

Rajaverokantoja voidaan muuttaa uusilla verolakeilla. Nykyiset marginaaliverokannat tulivat voimaan Yhdysvalloissa 1. tammikuuta 2018 alkaen, kun TCJA-laki hyväksyttiin. Edellisen lain mukaan seitsemän hakasulkua oli 10 prosenttia, 15 prosenttia, 25 prosenttia, 28 prosenttia, 33 prosenttia, 35 prosenttia ja 39, 6 prosenttia. Uusi suunnitelma, jonka presidentti Donald Trump allekirjoitti lakiin joulukuussa 2017, säilyttää seitsemän kannatinrakennetta. Verokantiin ja tulotasoon tehtiin kuitenkin muutoksia. TCJA: n mukaan uudet hinnat ovat 10 prosenttia, 12 prosenttia, 22 prosenttia, 24 prosenttia, 32 prosenttia, 35 prosenttia ja 37 prosenttia.

Esimerkki rajaverokannoista

Alla olevissa taulukoissa esitetään kunkin virkamiehetyypin korot ja tulotasot vuonna 2019: yksin, naimisissa yhdessä jätetyissä ja kotitalouspäälliköissä.

nopeus	Sinkkuille, joiden verotettava tulo on yli	Avioliittorekisteröinnin yhteydessä yhdessä verotettavan tulon kanssa	Kotitalouspäälliköille, joilla on verotettavaa tuloa
10%	$ 0	$ 0	$ 0
12%	$ 9.700	$ 19.400	$ 13.850
22%	$ 39.475	$ 78.950	$ 52.850
24%	$ 84.200	$ 168.400	$ 84.200
32%	$ 160.725	$ 321.450	$ 160, 000
35%	$ 204.100	$ 408.200	$ 204.100
37%	$ 510.300	$ 612.350	$ 510.300

Henkilöt, jotka antavat pienimmän tulotason, sijoitetaan pienimpiin marginaaliverokorkoihin, kun taas korkeammin ansaitsevat henkilöt sijoitetaan korkeampiin marginaaliverokantoihin. Marginaalinen veroluokka, johon henkilö putoaa, ei kuitenkaan määrää, kuinka koko tuloa verotetaan. Tuloverot arvioidaan sen sijaan progressiivisella tasolla. Jokaisessa hakasulussa on tuloarvo, jota verotetaan tietyllä verokannalla.

Joten uuden suunnitelman mukaan, jos yksittäinen verovelvollinen ansaitsi 150 000 dollaria tuloja, he olisivat seuraavan vuoden 2019 tuloverovelkaa seuraavat:

10% hakasulku: (9 700 - 0 dollaria) x 10% = 970, 00 dollaria

12% kiinnike: (39 475 - 9 700 dollaria) x 12% = 3 573, 00 dollaria

22%: n kiinnike: (84 200 - 39 475 dollaria) x 22% = 9 839, 50 dollaria

24%: n kiinnike: (150 000 - 84 200 dollaria) x 24% = 15 792, 00 dollaria

32%: n kiinnike: Ei sovelleta

35% kiinnike: Ei sovelleta

37% kiinnike: Ei sovelleta

Suluissa olevat seitsemän rajaveroastetta pysyvät vakiona riippumatta henkilön arkistointiasemasta. Dollarin vaihteluväli, jolla tuloja verotetaan jokaisella kurssimuutoksella, riippuu siitä, onko arkistoilija yksi henkilö, naimisissa oleva yleinen arkistoaja vai kotitalousrekisterin päällikkö. Lisäksi verokoodin säännöksestä, johon viitataan indeksoinnina, kunkin marginaalisen veroryhmän dollarialue kasvaa tyypillisesti vuosittain inflaation huomioon ottamiseksi.

Marginaaliveroaste verrattuna kiinteään verokantaan

Toinen verokanta on kiinteä verokanta, jonka muutama valtio ottaa käyttöön valtion tuloveroon. Tässä tapauksessa ihmisiä ei veroteta asteikolla (kuten rajaveroaste), vaan melko tasaisesti kautta linjan. Tämä tarkoittaa, että tulotasosta riippumatta kaikilta veloitetaan sama hinta. Useimmat järjestelmät, jotka käyttävät kiinteää verokantaa, eivät salli vähennyksiä, ja ne nähdään maissa, joissa talous on nouseva. Ne, jotka tukevat tällaista verotusjärjestelmää, kutsuvat sitä oikeudenmukaiseksi sanomalla, että se verottaa kaikkia ihmisiä ja yrityksiä samalla verokannalla.

Vertaile sijoitustilejä × Tässä taulukossa olevat tarjoukset ovat peräisin kumppanuuksista, joista Investopedia saa korvauksen. Palveluntarjoajan nimi Kuvaus

Aiheeseen liittyvät ehdot

Veroluokka määrittelee kuinka paljon olet velkaa Veronluokka on se prosentti, jolla henkilöä verotetaan. Verosuhteet asetetaan tulotasojen perusteella. enemmän tuottoekvivalenttia Tuottoekvivalentti on verotettavan arvopaperin korko, joka tuottaa veroton vakuuden vastaavan tuoton ja päinvastoin. enemmän Liittovaltion tuloveron ymmärtäminen Yhdysvalloissa liittovaltion tulovero on vero, jonka IRS perii yksityishenkilöiden, yritysten, rahastojen ja muiden oikeushenkilöiden vuosituloista. lisää Mikä on progressiivinen vero? Progressiivinen vero on vero, joka laskee pienituloisille alhaisemman verokannan kuin korkeamman tulotason työntekijät. lisää Kuinka verokanta todella toimii Veroaste on prosenttiosuus, jolla henkilöä tai yritystä verotetaan. enemmän vertikaalisen pääoman määritelmä Vertikaalinen oma pääoma on menetelmä veron kantamiseksi, jossa maksetut verot kasvavat ansaitun tulon määrän kanssa. lisää kumppanilinkkejä