Mikä on sisäisen pääoman tuottoprosentti (ICGR)?
Sisäinen pääoman tuottoprosentti (ICGR) on kvantifioitavissa oleva matemaattinen kurssi, joka kuvaa kuinka nopeasti pankki pystyy tuottamaan. Sisäinen pääoman tuottoprosentti lasketaan jakamalla pankin kertyneet voitot kaikkien osakkeenomistajien yhteenlasketun oman pääoman keskimääräisellä saldolla tietyllä tilikaudella. Pankin kertyneet voittovarat saadaan vähentämällä nettotuloista maksetut osingot tuloslaskelmalla, kun taas oman pääoman arvo löytyy taseesta.
Korkeampi ICGR lisää pankin kannattavuutta ja osoittaa, että sillä on lisäpääomaa käytettävissä uusien lainojen myöntämiseen.
Sisäisen pääoman tuottoprosentin (ICGR) kaava on
ICGR = Keskimääräinen yhdistetty oma pääomaKäteiset voitot
Mitä sisäisen pääoman tuottoprosentti (ICGR) kertoo sinulle?
Mitä korkeampi sisäisen pääoman tuottoprosentti on, sitä paremmin pankki pystyy tuottamaan pääomaa lainatakseen lainanottajille, jotka myöhemmin tuottavat pankille uusia korkotuloja. Sisäinen pääoman tuottoprosentti paranee pankin yleisen kannattavuuden kanssa, ja siihen vaikuttaa myös sen osakkeen hinta, koska osakekurssi liittyy keskimääräisen oman pääoman arvoon.
Vaihtoehtoinen tapa laskea sisäinen pääoman tuottoprosentti on ottaa plowback-suhde ja kertoa oman pääoman tuotolla (ROE). Plobackback-suhde on jäljellä, kun osingot on maksettu kertyneistä voittovaroista.
Vielä yksi tapa ajatella ICGR: tä on se, että se kertoo pankille, että luottaen vain sisäisesti tuotettuun pääomaan, se voi laajentaa varojaan tietyllä määrällä säilyttäen samalla pääomaosuutensa. Tässä tapauksessa laskelmaa voidaan muokata:
ICGR = oman pääoman tuotto ∗ (1 − osinkosuhde)
Esimerkki sisäisen pääoman tuotonopeuden (ICGR) käytöstä
Hypoteettisena esimerkkinä voidaan todeta, että jos yrityksen auravaikutusarvoksi määritetään 0, 80 ja sen oman pääoman tuotto on 17%, sisäinen pääoman tuottoprosentti on 13, 6%. Yhtiö kasvatti siten omaa pääomaa 13, 6%:
ICGR = 0, 17 * 0, 80 = 0, 136
Vaihtoehtoisesti voimme aloittaa yhtiön voittovaroilla 650 000 dollaria ja todeta taseesta, että kauden keskimääräinen oma pääoma oli 4, 78 miljoonaa dollaria. Sisäinen pääoman tuottoprosentti olisi siten 650 000 dollaria / 4 780 000 dollaria = 0, 136 tai 13, 6%. Kummassakin tapauksessa yrityksen ICGR: n laskemismenetelmät tuottavat saman tuloksen.
