Mikä on integroitu eläkejärjestelmä?
Integroitu eläkejärjestelmä on työnantajapohjainen eläkejärjestely, jossa työnantaja laskee sosiaaliturvaetuudet osana koko etuutta, jonka järjestelyyn osallistuja saa. Toisin sanoen integroitua eläkejärjestelmää käyttävät työnantajat vähentävät työntekijöidensä saamia eläke-etuuksia prosentuaalisesti summasta, jonka he saavat sosiaaliturvatarkistuksessa. Jos eläkejärjestelmää ei integroitaisi, työntekijät saisivat suuremman rahasumman työnantajaltaan.
Ymmärtää integroituja eläkesuunnitelmia
Integroituneet eläkejärjestelmän osallistujat keräävät työnantajaltaan sekä sosiaaliturvasta. Joillakin integroiduilla suunnitelmilla on tarkka kokonaishyöty mielessä maksua määritettäessä; nämä suunnitelmat etsivät sosiaaliturva- ja eläkerahastoja yhdistämään tavoitteen saavuttamiseksi.
Työntekijöillä on kuitenkin suoja. Vuoden 1988 lain mukaan työnantaja, joka ilmoittaa työntekijöille integroituun eläkejärjestelmään, ei voi vähentää yksityisten eläkkeiden jakautumista yli 50 prosentilla.
Useilla tekijöillä on todennäköisesti merkitys yrityksen päätöksessä ottaa käyttöön integroitu eläkejärjestelmä. Ensinnäkin integroituun eläkejärjestelyyn liittyy useita palkkalaskelmia; Erityisesti yritykset voivat vähentää vaadittavia OASDI-maksuja. OASDI (vanhuus-, perhe- ja työkyvyttömyysvakuutus) on palkkavero, jonka työnantaja kerää työntekijöiltä kansakunnan sosiaaliturvaohjelman rahoittamiseen. Työnantajat pidättävät 6, 2% työntekijöidensä palkasta ja toimittavat sen sitten hallitukselle. Työnantajien on puolestaan maksettava 6, 2% omista varoistaan. Eläkeintegraation myötä yritykset voivat korvata osan verosta vähentämällä työntekijöiden eläke-etuja.
Toiseksi integroimaton eläkejärjestelmä voi johtaa siihen, että matalapalkkaiset työntekijät saavat yhdisteltyjä eläke- ja sosiaaliturvaetuuksia, jotka ylittävät heidän eläkkeelle ennen ansaitsemistaan tarkoitetun ansion, jota voidaan pitää kohtuuttomana. Kolmanneksi yritykset voivat nähdä integroidun suunnitelman rekrytointityökaluna lahjakkaiden henkilöstön houkuttelemiseksi ja pitämiseksi. Ajatuksena on, että integraatio voisi mahdollistaa korkeammin palkattujen työntekijöiden korkeammat eläke-edut.
Etuuspohjaisten etujen ja etujen suunnitelmat
Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt tarjoavat osallistujille turvallisuuden, koska he tietävät tulovirransa eläkkeelle siirtyessään. Myös eläketakuuyhtiö (PBGC) suojaa etuuspohjaisten järjestelyjensä hallintaa. Jos yritykselle tapahtuu jotain, PBGC astuisi sisään ja kattaisi eläkejaot.
Etuuspohjaisen eläkejärjestelmän haittana on, että osallistujan tulopotentiaali voi olla rajoitettu. Esimerkiksi 401 (k) -suunnitelman osallistuja voi valita yksittäisiä sijoituksia, jotka voivat johtaa korkeampaan vuotuiseen tuottoon. Näiden linjojen mukaisesti etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen toinen mahdollinen haitta on, että osallistujilla ei ole määräysvaltaa sijoituksiin.
