Mikä on peritty IRA?
Peritty IRA on tili, joka avataan, kun henkilö perii IRA: n tai työnantajan tukeman eläkesuunnitelman alkuperäisen omistajan kuollessa. Henkilö, joka perii IRA: n (edunsaaja), voi olla kuka tahansa - puoliso, sukulainen tai etuyhteydettömä osapuoli tai yhteisö (omaisuus tai luottamus). Perinnöllisen IRA: n käsittelyä koskevat säännöt eroavat kuitenkin puolisoiden ja aviopuolisoiden välillä.
Peritty IRA tunnetaan myös "edunsaaja-IRA: na". Monet IRA: n parhaista välittäjistä tarjoavat tukea näiden asioiden ratkaisemisessa.
Perinnöllisen IRA: n ymmärtäminen
Edunsaaja voi avata perinnöllisen IRA: n käyttämällä minkä tahansa tyyppisestä IRA: sta saatuja tuloja, mukaan lukien perinteiset, Roth, rollover, SEP ja SIMPLE IRA. Kuolleen henkilön IRA: ssa olevat varat on siirrettävä uudelle perittyyn IRA: hon edunsaajan nimessä.
Tämä siirto on tehtävä, vaikka suunniteltu kiinteämääräinen jakelu. Elläänjäävät puolisot voivat siirtää varoja nykyiselle tililleen. Perittyyn IRA: han ei saa tehdä lisämaksuja.
Jos omistaja oli jo alkanut saada vaaditut vähimmäisjakaumat (RMD: t) kuolemanhetkellä, edunsaajan on jatkossakin saatava jakaumat laskennallisesti tai toimitettava uusi aikataulu omien elinajansa perusteella.
Jos omistaja ei ollut vielä sitoutunut RMD-aikatauluun tai saavuttanut 70½-vuotiaana, IRA: n edunsaajalla on viiden vuoden ikkuna varojen nostamiseen, josta sitten maksetaan tulovero.
Perinnölliset IRA: t: Aviopuolisoita koskevat säännöt
Aviopuolisoilla on enemmän joustavuutta käsitellä peritty IRA. Yhdessä he voivat siirtää olemassa olevan IRA: n omiin nimiinsä ja lykätä jakelua, kunnes RMD: t vaaditaan. Aviopuolisoilla ei ole tätä vaihtoehtoa.
Elossa olevien puolisoiden ei tarvitse suorittaa maksuja perinnöllisestä IRA: sta heti. Heillä on 60 päivän kuluttua jakelun vastaanottamisesta jakaa se omaan IRA: honsa, kunhan jakelu ei ole vaadittava vähimmäisjakelu.
Perinnölliset IRA: t: Aviopuolisoita koskevat säännöt
Muille kuin aviopuolisoille maksetaan vaadittavat vähimmäisjakelut, eivätkä he saa kohdella perinnöllistä IRA: ta ominaan. Toisin sanoen he eivät saa tehdä lisäosuuksia tai siirtää varoja perinnölliseen IRA: hon tai siitä pois. Veroja ei kanneta ennen kuin jakelu on saatu.
Avioliitot, jotka eivät ole puolisoita, eivät saa jättää omaisuutta alkuperäiseen IRA: hon, ja heidän on jatkossakin saatava osinkoja kyseiseltä tililtä. Varat on jaettava kertakorvauksena tai siirrettävä perinnölliselle IRA: lle.
Yleensä omaisuus, joka on peritty Roth IRA: lla, on jaettava viidennen kalenterivuoden loppuun mennessä sen jälkeen, kun IRA: n alkuperäinen omistaja kuoli, jollei elinikäistä etua ole aiheutunut.
Jos puoliso on perinyt Roth IRA: n, he voivat joko viivästyttää jakelua siihen asti, kunnes kuollut IRA: n omistaja olisi täyttänyt 70 ½ ikäisenä, tai kohtelemaan Roth IRA: ta omaksi.
Internal Revenue Service antaa ohjeita perinnöllisille IRA-edunsaajille. IRS-muodot 1099-R ja 5498 vaaditaan perittyihin IRA: iin. Perittyihin IRA: iin liittyvät verolait ovat melko monimutkaisia. Edunsaajien tulee kysyä veroammattilaisten neuvoja, jos he perivät IRA: n.
