Sisällysluettelo
- Hyväksytyt kotimaansuhteet -järjestys verrattuna avioeroon
- Pätevän suunnitelman jakaminen: QDRO
- IRA: n jakaminen: siirrostapaus
- IRA-omaisuuden seuranta
- Edunsaajan nimitykset
- Pohjaviiva
Oikea käsittely on kriittistä sen varmistamiseksi, että oikea osapuoli on vastuussa sovellettavien verojen maksamisesta. Eläkesuunnitelman tyyppi - se on sitten IRA tai pätevä suunnitelma - määrittelee sovellettavat säännöt.
Hyväksytyt kotimaansuhteet -järjestys verrattuna avioeroon
Vaikka sinä ja puolisosi jaatte varat IRA: issa ja pätevissä suunnitelmissa täsmälleen samalla tavalla, jokaiselle jakotyypille sovelletaan erillistä juridista termiä. IRA: t jaetaan käyttämällä prosessia, jota kutsutaan "avioeron yhteydessä tapahtuvaksi siirron tapaukseksi", kun taas 403 (b) ja pätevät suunnitelmat, kuten 401 (k), jaotellaan "QDD: n" (QDD) alaisuuteen.
Monet tuomioistuimet sekoittavat tämän eron merkitsemällä molemmat tyyppiset jaot QDRO: ksi. Siitä huolimatta sinun ja puolisosi täytyy määritellä selkeästi luokka, johon kukin eläkevarallisuutesi kuuluu, kun lähetät tietosi tuomarille tai sovittelijalle, jotta ne on lueteltu oikein avioero- tai asumuserossa. Tämän tekemättä jättäminen voi aiheuttaa tarpeettomia komplikaatioita.
Avainsanat
- Avioeron aikana sinun ei odoteta maksavan veroja eläketilien välittömästä jakautumisesta, kunhan jätät ne oikein tuomioistuimiin.QDRO tai Qualified Domestic Relations Orders hallinnoivat sellaisten eläketilien jakoa, jotka eivät ole IRA. Ne luokitellaan siirtotapahtumiksi. Näiden kahden selventäminen on tärkeä ero. Se on usein paras tapa palkata taloudellinen asiantuntija avustamaan omaisuuden jakamisessa. Sitä voi olla helppo sivuuttaa, mutta muista päivittää edunsaajat avioeron aikana.
Pätevän suunnitelman jakaminen: QDRO
Avioero on yksi harvoista poikkeuksista velkojien takavarikoinnilta tai takavarikoinnilta tai oikeusjuttuilta, jotka liittovaltion laki myöntää päteville eläkesuunnitelmille. Avioero- ja asumuseroasetukset sallivat suunnitelman omistajan entisen puolison kiinnittää määrätyn järjestelyn varat, jos puoliso käyttää päteviä kotisuhteita koskevaa määräystä. Tätä asetusta käytetään jakamaan pätevän eläkesuunnitelman omaisuus omistajan ja hänen nykyisen tai entisen puolisonsa tai lasten tai muiden huollettavien kesken.
QDRO: t muistuttavat avioerosta johtuvia siirtoja siinä mielessä, että ne ovat verovapaita liiketoimia, kunhan niistä on ilmoitettu oikein tuomioistuimille ja IRA: n säilytysyhteisöille. Vastaanottava puoliso voi laittaa QDRO-omaisuuden omaan pätevään suunnitelmaansa tai perinteiseen tai Roth IRA: han (jolloin siirtoa verotetaan muuntamisena, mutta ei rangaistavana). Kaikista siirroista pätevästä suunnitelmasta avioerosopimuksen perusteella, jota IRS ei pidä QDRO: na, vero ja rangaistus.
IRA: n jakaminen: siirrostapaus
Vastaanottaja ottaa lain omistukseen, kun siirto on valmis, ja ottaa sitten yksin vastuun tulevien liiketoimien tai jakojen verovaikutuksista. Tämä tarkoittaa, että jos aiot antaa puolet IRA: lta pian tulevalle entiselle vaimollesi asianmukaisesti merkittyjen siirto-tapahtumien muodossa, hänen on maksettava vero kaikista tilistä poistamista jakoista. kun hän on saanut varat. Et ole velkaa veroa varoista, jotka hänelle lähetettiin, koska noudatit IRS: n sääntöjä siirtotapahtumista.
Se voi olla uskomattoman hyödyllistä - ja myös rahan arvoista - palkata finanssialan ammattilainen avustamaan eläke- tai muun tyyppisen tilin jakamisessa.
Jos kuitenkin et onnistunut merkitsemään jakoasi sellaisenaan, olet velkaa sekä veron että tarvittaessa varhaisen peruuttamisen seuraamuksen koko summalle, jonka entinen puolisosi sai. Tämän välttämiseksi on ehdottomasti lueteltava selvästi sekä jakamisprosenttiosuus että siirrettävien IRA-varojen dollarimäärä, samoin kuin kaikkien siirtoon osallistuvien IRA-tilien kaikki lähetys- ja vastaanottotilinumero.
Antamiesi ohjeiden on tyydytettävä sekä lähettävät että vastaanottavat IRA-säilöönottajat sekä tuomari- ja osavaltion lait. Jos tuomioistuinten hyväksymä jakosopimusta ei hyväksytä, IRS vaatii, että teet muutetun veroilmoituksen, joka ilmoittaa koko entiselle työntekijällesi lähettämän summan tavallisina tuloina. Lisäksi entisen puolison saamasi saldoa ei voida sijoittaa IRA: hon, koska se ei ollut tukikelpoinen siirto. Tämä tarkoittaa sitä, että entinen puolisosi menettää veron lykkäyksen edut tuolle rahalle - ja saattaa palata takaisin sinulle korvauksena menetyksestä.
IRA-omaisuuden seuranta
Jotkut pätevät siirtotapahtumat tehdään IRA: sta, joka on osittain rahoitettu vähennyskelvottomilla maksuilla. Jos näin on sinulle, niin sinun että entisten on tiedettävä vähennyskelvottomien maksuosuuksien määrä dollarissa ja arkistoitava veroilmoituslomake 8606 IRS: ään, jotta vähennyskelvottomien määrien laskenta ja ilmoittaminen oikein.
Edunsaajan nimitykset
Kun olet lähettänyt tai vastaanottanut IRA- tai pätevän suunnitelman omaisuutesi, muista lisätä tai päivittää edunsaajat. Entinen puolisosi ei todennäköisesti ole yksi heistä, ellei avioasetuksessasi sitä vaadita. (Muista myös päivittää edunsaajat kaikille muille rahoitusvaroillesi, mukaan lukien annuiteetit ja henkivakuutukset.)
Pohjaviiva
Jos tuomioistuimet ja IRA ja / tai pätevän suunnitelman säilytyshenkilöt tunnustavat jakautumisesi QDRO: ksi tai siirtävät avioeron, sinulle ei tule verovaikutuksia sinulle tai entisellesi. Huomiotta jättäminen yksityiskohdille tässä asiassa voi tehdä avioprosessista paljon monimutkaisemman ja kalliimman, varsinkin jos kyseessä on suuri rahasumma.
