IRS tietää, että sillä on suuri ongelma: 450 miljardin dollarin veroero, joka on ero hallituksen sen mielestä kerättävän ja tosiasiallisesti keräämän välillä. Jotkut huijarit eivät ilmoita tuloja, kun taas toiset tekevät tietoisesti arvonalennuksia, joihin heillä ei ole oikeutta. Esimerkiksi hallitus maksaa vuosittain miljardeja dollareita palautettavissa olevaa ansaittua tuloverohyvitystä vilpillisten vaatimusten seurauksena. Siviili- ja rikosoikeudelliset uhat eivät selvästikään riitä estämään joitain ihmisiä huijaamasta, joten IRS käyttää useita tapoja löytää nämä henkilöt.
Tietokoneanalyysi
IRS käyttää Information Returns Processing (IRP) -järjestelmää sovittaakseen työnantajien ja muiden kolmansien osapuolten IRS-järjestelmään lähettämät tiedot niihin, jotka yksityishenkilöt ilmoittavat veroilmoituksissaan. Yhteensopivuus perustuu IRS: lle toimitettuihin tietojen palautuksiin W-2: sta (raportointipalkat), 1099: stä (raportointikorot, osingot, arvopaperikaupat ja palkansaajakorvaukset) ja aikatauluun K-1 (ilmoittamalla tuotot ja kulut kumppanuussuhteista, S-yrityksistä, luotot ja kiinteistöt). IRS-tietokoneet löytävät sitten henkilöt, jotka ovat saaneet tämän ilmoitetun tiedon varmistaakseen, että tiedot on ilmoitettu heidän veroilmoituksissaan. On selvää, että jotkut henkilöiden jättämät puutteet tai virheet ovat yksinkertaisia virheitä; jotkut kuitenkin johtuvat yrittämisestä huijata veroja.
IRS-tietokoneet käyttävät myös suodattimia löytääkseen ja lopettaakseen ansaitun tuloverohyvityksen (EITC) vääriä palautuksia. IRS on voinut valita 217 000 palautusta vilpillisesti ja vaatia 500 miljoonaa dollaria ansaittuja tuloverohyvityksiä vuodeksi 2013, selviää valtiokonttorin verotarkastajan raportista . Raportissa todetaan edelleen, että IRS käyttää "monipuolista lähestymistapaa estääkseen petolliset palautettavat EITC-vaatimukset".
IRS-tietokoneista on tullut hienostuneempia kuin yksinkertaisesti veronmaksajien tietojen yhdistäminen ja suodattaminen. Uskotaan, että IRS voi seurata sellaisia tietoja kuin sairauskertomuksia, luottokorttitapahtumia ja muuta sähköistä tietoa ja että se käyttää näitä lisätietoja veropettojen löytämiseen. Ei ole yllättävää, että IRS ei jaa yleisölle paljon tietoa tästä toiminnasta, paitsi että sitä tehdään.
Sosiaalisen median jalanjälkesi
IRS-agentit todennäköisesti käyttävät sosiaalista mediaa veropettojen löytämiseen. (Jälleen kerran virastolta on vähän tietoa tästä toiminnasta.) Facebookissa, Twitterissä, Instagramissa ja muissa sivustoissa lähettämät ilmoitukset voivat paljastaa elämäntapoja, jotka eivät sovi veroilmoituksissa ilmoitettujen tulojen määrien tai väitettyjen vähennysten kanssa. Esimerkiksi väitetty työmatkan vähennys voi olla valhe, kun henkilö paljastaa sosiaalisessa mediassa, että matka oli perhelomaa.
Tietenkin, ilman että IRS: ltä paljastetaan enemmän, se, miten ja milloin sosiaalista mediaa käytetään, on suurelta osin arvailu. On kuitenkin todennäköistä, että sosiaalinen media ei ole tarkastuksen laukaistaja (IRS luottaa edelleen tietokoneiden yhteensovittamiseen ja muihin perinteisiin tapoihin kohdentaa henkilöitä tarkastuksiin), mutta sosiaalinen media voi olla hyödyllinen IRS: lle, kun ristiriidat on löydetty veropettojen löytämiseksi. ja valehtelijoita. (Katso myös, Kuinka IRS-auditoinnit toimivat? )
IRS-snoopin laajuutta ei tunneta.
- Katsooko toimisto yksityisiä sähköposteja? Pidä mielessä, että sähköisen viestinnän tietosuojalain mukaan liittovaltion lainvalvontavirasto voi katsoa ilman takuuta kolmannen osapuolen palvelimelle tallennettuja sähköposteja, jotka ovat olleet siellä yli 180 päivää, kunhan ne ovat tutkimuksen kannalta merkityksellisiä; sähköpostit katsotaan hylätyiksi. Tutkiiko IRS sosiaalisen median julkisia viestejä? Henkilö voidaan pakottaa paljastamaan ilmoitukset, vaikka tämä voi olla syyttävää.
Ilmiantajien
Tyytymätön työntekijä tai entinen puoliso voi kertoa IRS: lle tuloista, joita ei ilmoiteta, tai muista virheellisistä verotoimenpiteistä, jotka voivat johtaa IRS: n perimään veroja. Jotkut ilmoittajat tekevät sen kostoakseen, toiset koska uskovat tekevänsä oikein, kun taas toiset tekevät sen rahalla. IRS maksaa jopa 30%: n palkkion hallituksen takaisinperinnästä tietyistä ilmoituksista:
- Pakollinen palkinto: 15–30% summasta, jonka hallitus kerää informaattorin kärjen seurauksena. Kiistanalaisten verojen, korkojen ja sakkojen on oltava yli 2 miljoonaa dollaria. (Jos henkilölle ilmoitetaan, hänen brutotulonsa kyseisenä vuonna on oltava yli 200 000 dollaria.) Informaatio voi hakea palkintoa verotuomioistuimelle.Valinnainen palkinto: enintään 15% jopa 10 miljoonaan dollariin. Tämä palkinto, joka voidaan myöntää, jos pakollisen myöntämisen ehdot eivät täyty, on harkinnanvarainen, eikä IRS-toimiin (tai palkinnon epäämiseen) voida hakea muutosta.
Hallituksen tilikaudella, joka päättyi 30. syyskuuta 2012, hallitus maksoi 128 ilmoittajaa. Lisätietoja IRS: n ilmoituksista. (Ja katso Kuinka ilmoittaa veropetuksesta .)
Pohjaviiva
IRS julkaisee vuosittain joitain korkean tason veropettoja toivoen, että tämä estää muita tekemästä samaa. ( New Jerseyssä The Real Housewives esiintynyt Teresa Giudice aloitti 15 kuukauden vankeusrangaistuksen tammikuussa 2015 veropetoksista.) Se, että IRS: n henkilöstön budjettileikkaukset johtavat todennäköisesti harvempiin henkilöiden tarkastuksiin, ei tarkoita huijareiden kohdalla on helpompaa, koska IRS-tietokoneet ja ilmoittajat tekevät edelleen asiaaan. (Lisätietoja, lue Viisi kuuluisaa veropettoa .)
