Terveydenhuollon säästötilit (HSA) perustettiin vuonna 2003, jotta korkeat vähennyskelpoiset terveyssuunnitelmat (HDHP) kattavat ihmiset voivat varata rahaa sairauskuluihin verohelpotuksen perusteella. Ilmoittautuminen HSA: hon kasvaa ja sairausvakuutus- ja teollisuusjärjestön AHIP: n tutkimuksen mukaan tavoitti 21 miljoonaa jäsentä vuonna 2017. HSA: n avulla voit (tai työnantajasi) tehdä verovähennyskelpoisia tai verovelvollisia maksuja, jotka voidaan poistaa verovapaasti, jos Rahat käytetään maksamaan päteviä sairauskuluja.
Lisäksi näillä tileillä käyttämättömät varat siirtyvät vuodesta toiseen ja ne voidaan lopulta vetää verotettavaksi eläketulona. Siksi ne eivät ole vain keino maksaa sairausvakuutuksista ja kuluista, vaan ne voivat toimia myös ylimääräisenä keinona eläkesäästöihin. (Lisätietoja on HSA: n plussat ja miinukset .)
HSA: n pätevyys ja poissulkemiset
Kaikilla ei ole oikeutta avata HSA: ta. IRS-julkaisun 969 mukaan sinun on täytettävä seuraavat vaatimukset:
- Sinun on katettava korkea vähennyskelpoinen terveyssuunnitelma (HDHP). Vuosina 2018 ja 2019 HDHP: n omavastuun vähimmäismäärän on oltava vähintään 1 350 dollaria yksinoikeudellisesta kattavuudesta ja 2 700 dollaria perhepeitteestä. Omavastuun enimmäismäärä, joka sallitaan vuodeksi 2018, on 6 650 dollaria yhden hengen kattavuudelle ja 13 300 dollaria perheille. Vuonna 2019 sinkkujen enimmäismäärä nousee 100 dollarista 6750 dollariin ja perheiden 200 dollariin 13 500 dollariin. Ei kukaan sinä tai puolisosi (perheen kattavuus) pääse käyttämään minkäänlaista muun tyyppistä ryhmän sairausvakuutusturvaa. Tämä ei sisällä rajoitettua vakuutusta, kuten hammas-, näkö- ja vammaisia. Myös muut huollettavana olevat henkilöt ovat sallittuja. Sillä, osallistuuko puolisosi toiseen suunnitelmaan, ei ole merkitystä; pelkästään suunnitelman kelpoisuus estää sinut osallistumasta terveydenhuollon säästötilille.Jos Medicare kattaa sinut tai puolisosi, katettu henkilö ei voi osallistua HSA: hon. Sinua ei voida väittää olevan riippuvainen jonkun toisen veroilmoituksesta.
HSA: n osallistumisrajat
Vuodelle 2018 terveydenhuollon säästötilien maksuraja on 3 450 dollaria yksin ja 6 900 dollaria perheille. Vuoden 2019 vakuutusrajat nousevat 50 dollarista 3 500 dollariin sinkkujen osalta ja jopa 100 dollarista 7 000 dollari perheen kattavuuteen. Jos sinä ja puolisosi ovat 55-vuotiaita verovuoden loppuun mennessä, voit kukin suorittaa ylimääräisen 1 000 dollarin vakuutusmaksun, nostamalla perheen kattavuuden kokonaismaksurajaa vuonna 2018 8 900 dollariin ja 9 000 dollariin 2019.
Maksun määrä voi olla suurempi kuin HDHP: stä vähennyskelpoinen, ja vaikka sinulla voi olla useampi kuin yksi HSA, maksut eivät voi ylittää yllä mainittuja rajoituksia. Voit suorittaa maksusi milloin tahansa vuoden aikana minkä tahansa halutun määrän asetetuissa rajoissa, mutta tiliä ylläpitävä finanssilaitos voi asettaa vaaditun vähimmäistalletuksen tai saldon.
Mistä hankkia HSA
Jos työnantajasi tarjoaa HSA: n, varsinkin jos työnantaja maksaa verovelvollisia (mukaan lukien vastaavat) maksut puolestasi, se saattaa olla paras tapa edetä. Yksi työnantajan tukeman HSA: n lisäetu on, että kaikki maksut - myös sinun - voidaan maksaa veroilla.
Yksittäisellä HSA: lla, joka on saatu pankista, luottoyhdistyksestä, pankkiiriliikkeestä tai vakuutusyhtiöstä, maksut suoritetaan yleensä sen jälkeen, kun olet maksanut niistä verot. Tämän jälkeen vähennät nämä maksut veroistasi seuraavan huhtikuun aikana. Haluatko kirjautua HSA: hon työnantajan kautta tai henkilökohtaisesti, sinun on kirjattava kaikki maksut (mukaan lukien työnantajan suorittamat maksut) vuosittain verohetkellä käyttämällä IRS-lomaketta 8889.
HSA: n veroedut
Terveydenhuollon säästötilit tarjoavat seuraavat veroedut:
- Kaikki HSA: lle suoritetut maksut luokitellaan 1040-sarjan ylärajan (ennen veroja) -vähennyksiin, samoin kuin yksittäisen eläketilin (IRA) tai muiden eläkeohjelman maksujen kanssa. Vaikka sinun ei tarvitse eritellä näitä maksuja, ne on kirjattava IRS-lomakkeella 8889 (katso yllä).Kaikki pitkäaikaishoidon vakuutusmaksut, jotka maksat verokelpoisista vakuutuksista, ovat vähennyskelpoisia tietyissä rajoissa, jos olet 65-vuotias tai vanhempi. (Katso lisätietoja kohdasta Pitäisikö sinun ostaa pitkäaikaishoidon vakuutusta? ) Säännölliset sairaus- ja sairausvakuutusmaksut voivat myös olla vähennyskelpoisia, jos olet alle 65-vuotias ja työtön. Kaikki HSA: n maksut, joita käytetään maksamaan kelpoisia sairauskuluja, ovat verovapaita. Hyväksyttäviin lääketieteellisiin kuluihin kuuluvat reseptilääkkeet, reseptilääkkeet, joille sinulla on resepti, insuliini ja kaikki kulut, jotka ovat lääketieteellisiä tai hammaslääketieteellisiä kuluja IRS-julkaisun 502 (lääketieteelliset ja hammaslääketieteelliset kulut) mukaan. HSA: lle maksettu raha voi olla sijoittanut niin kuin voit IRA: lla. Sijoitusvaihtoehdot riippuvat HSA-järjestelmänvalvojasta. Tämä tarkoittaa, että ajan kuluessa on mahdollista saavuttaa verottomia tuloja, jotka ovat vain tilin sisäisen sijoitussalkun tuottamaa. Voit siirtää varoja toiselta HSA: lta tai Archer MSA: lta terveydenhuollon säästötilillesi. Siirtoihin ei sovelleta maksuosuuksia, ne eivät sisälly tuloihin eivätkä ole vähennyskelpoisia.Voit tehdä yhden elinikäisen rahoituksen siirron perinteisestä tai Roth IRA: sta HSA: lle rahoitusosuuksien rajoihin saakka. Tämä on etu, jos sinulla on lääketieteellisiä laskuja, jotka vaativat sinua maksamaan niistä IRA-jakelun. Tämän tyyppinen rahoituksen siirto ei sisälly tuloihin eikä sitä voida vähentää, mutta kuten huomautettiin, se pienentää summaa, jonka voit maksaa HSA: llesi vuonna, jona siirto tehdään.
Eläkesuunnitelman etu monille
HSA: sta on tullut yhä enemmän eläkesäästövaihtoehtoja, etenkin nuoremmille työntekijöille. Mahdollisuus lykätä säästöjen veroja, joita voidaan käyttää nyt sairauskuluihin ja tulevaisuudessa eläkkeelle siirtymiseen, on yksinkertaisesti liian houkutteleva siirtyäkseen.
HSA-laitteeseesi lisäämäsi raha, jota et käytä lääketieteellisiin kuluihin, kertyy edelleen ansaitsemistaan ja korkoveroa, kunnes ne nostetaan. Jos nostat varoja ennen 65-vuotiasta etkä käytä niitä sairauskuluihin, sinua verotetaan säännöllisesti ja mahdollisesti 20%: n verorangaistus. Kun saavut 65 vuotta, jakelu on kuitenkin veroton lääketieteellisistä kuluista, ja siitä peritään säännöllinen tulovero vain muista kuin lääketieteellisistä kustannuksista.
Sijoitusvaihtoehdot ovat yksittäisen HSA-järjestelmänvalvojan päättämiä, ja ne voivat vaihdella yksinkertaisista koroista, kuten säästötilistä, sijoitusrahastojen tai muiden sijoitusvälineiden valikkoon. Jos aiot käyttää HSA: ta eläkkeelle siirtymiseen, tällä voi olla merkitystä päätöksessäsi siirtyä työnantajan suunnitelmaan tai yksilölliseen suunnitelmaan, jossa on enemmän vaihtoehtoja. HSA ei todennäköisesti ole toteuttamiskelpoinen itsenäinen eläkesäästövaihtoehto, mutta se saattaa olla järkevä lisä yrityksenä 401 (k) tai perinteiselle tai Roth IRA: lle. (Lisätietoja on artikkelissa HSA: n käyttäminen eläkkeelle siirtymiseen .)
Tarkemmin miten HSA voi auttaa
Niille, jotka ovat kelpoisia, HSA: t voivat ratkaista taloudellisen ongelman siitä, kuinka säästää eläkkeelle ja maksaa nykyiset tai tulevat lääketieteelliset laskut. Tämä pätee erityisesti silloin, kun pitkäaikaishoitoa voidaan tarvita. Vaikka hoitokodin tai muun ammattitaitoisen hoidon kustannukset voivat olla huikeat, myös pitkäaikaishoidon vakuutuksen maksamisen vaihtoehtoiset kustannukset ovat erittäin korkeat. Terveydenhuollon säästötilit voivat olla arvokkaita näissä tapauksissa, kuten seuraava esimerkki osoittaa:
Joe ja Betty Smith omistavat pienen menestyvän koruyrityksen. Joe on 55 ja Betty 48. Kummallakaan ei ole pääsyä ryhmäsairausvakuutukseen, mutta heillä on HDHP. Joe on ollut hengitysvaikeuksissa useita vuosia, ja Bettyn perheellä on ollut sydänsairaus. He maksavat tällä hetkellä itsenäisten ammatinharjoittajien määrää 401 (k), mutta ovat huolissaan mahdollisista lääketieteellisistä tai pitkäaikaishoidon laskuista, jotka heidän on mahdollisesti maksettava tulevaisuudessa. He eivät ole varmoja siitä, onko heillä riittävästi varoja tai tuloja sekä eläkkeelle että mahdollisille terveyskustannuksilleen.
Koska heillä on HDHP, ratkaisu on avata terveydenhuollon säästötili. He voivat tehdä suurimman sallitun panoksen tilille vuosittain sekä ylimääräisen lisäavustuksen Joelle. Myös HDMP: stä maksamansa vakuutusmaksut ovat vähennyskelpoisia. Lisäksi, jos he päättävät maksaa pitkäaikaishoidon vakuutuksesta, suurin osa tai kaikki vakuutusmaksut voidaan maksaa tilillä suoritetuilla maksuilla. Koska vakuutusmaksut ovat vähennyskelpoisia ja jako ovat verovapaita, Smithit pystyvät vähentämään suurimman osan tai kaikki pitkäaikaishoidon vakuutuksensa kustannuksista, mikä muuten ei olisi ollut mahdollista.
Lopuksi, kaikki sijoitetut rahat kasvavat verovapaina, kunnes niitä käytetään lääkinnällisiin laskuihin - tai veroihin, jotka lykätään siihen asti, kunnes niitä käytetään eläketuloina. Tavalla tai toisella, Smithit ovat varmasti kykeneviä käyttämään rahaa rakentavasti. Tämä yksinkertaistaa ja parantaa Smithien kykyä suunnitella eläkkeelle jättämistä.
Mahdolliset seuraavat vaiheet HSA: lle
House Ways and Means -komitea hyväksyi äskettäin lakiesitykset, joiden tarkoituksena on laajentaa terveydenhuollon säästötiliä lisäämällä maksuosuuksia ja ihmisten määrää, jotka ovat oikeutettuja kirjautumaan niihin. Yksi lasku lisäisi vakuutusrajoja enimmäisvähennys- ja taskurajoihin asti; yksi parantaisi puolisoiden kykyä osallistua.
Toinen antaisi edelleen työskenteleville eläkeläisille jatkaa osallistumistaan, jopa 65 vuoden ikäisenä ja Medicaressa. Toiset lisäisivät hyväksyttyjen hoitomuotojen ja palveluiden valikoimaa ja laajentaisivat HDHP-lääkkeiden määritelmää siten, että niihin sisältyvät ACA: n pronssiset ja katastrofaaliset suunnitelmat. Tarkkailijat uskovat, että monet näistä lakiehdotuksista voivat kulkea edustajainhuoneen läpi, mutta todennäköisesti seisovat senaatissa demokraattisen opposition takia.
Pohjaviiva
Terveydenhuollon säästötilit ovat viime kädessä suuri edistysaskel verohelpotuksissa niille, jotka haluavat ottaa riskin korkeaa vähennyskelpoista terveyttä koskevasta suunnitelmasta. Pätevöityjillä ei ole melkein mitään menetettävää avaamalla yksi, sillä kaikkien takuiden käyttö taataan tavalla tai toisella. Ainoa varoitus olisi, jos joudut vetäytymään HSA: lta ei-lääketieteellisten kulujen vuoksi ennen 65-vuotiaana saavuttamista ja 20%: n verorangaistuksen määräämistä.
