Sisällysluettelo
- Pitäisikö sinun lahjoittaa nyt tai kuolemassa?
- Verovaikutukset
- Luottaa hyväntekeväisyyssäännöksiin
- Pohjaviiva
Aiotteko sisällyttää eläkkeesi varat hyväntekeväisyyslahjoituksiin? Jos näin on, pohdi, miten se voi vaikuttaa talouteen. Joissakin tapauksissa voi olla edullisempaa mainita hyväntekeväisyysjärjestö eläketilin nimettynä edunsaajana sen sijaan, että lahjoittaisi varoja elämäsi aikana. Tässä korostamme joitain huomioitavia asioita, kun ajatellaan eläkevarojen lahjoittamista hyväntekeväisyysjärjestölle tai voittoa tavoittelemattomalle organisaatiolle.
Avainsanat
- Lahjoittaminen hyväntekeväisyyteen on sosiaalista hyötyä, ja hyväntekeväisyysasiantuntijat saavat usein henkilökohtaista tyytyväisyyttä ja tunnustusta hyvistä teoistaan. Yksi tapa antaa hyväntekeväisyyteen lahjoittaminen on osoittaa eläkevarat tukikelpoisiin syihin, varsinkin jos sinulla on muita eläketulon lähteitä. voi olla vaikeampaa kuin tilisi vastaanottajan osoittaminen hyväntekeväisyysjärjestölle. Voit myös perustaa hyväntekeväisyysrahaston, jota rahoitetaan eläkevaroilla.
Pitäisikö sinun lahjoittaa nyt tai kuolemassa?
Sen sijaan, että lahjoittaisit eläkevarat hyväntekeväisyysjärjestölle elämäsi aikana, voit nimetä hyväntekeväisyysjärjestön eläketilin edunsaajaksi. Tämän vaihtoehdon mukaan hyväntekeväisyysjärjestö - ei sinä - katsotaan saavan jaon; Siksi ei sinä tai omaisuutesi ole velkaa tuloveroa summasta. Vaikka summa sisällytetään verotettavaan kiinteistöösi, kiinteistösi saa vähennyksen hyväntekeväisyysjärjestön perimästä summasta, mikä johtaa kiinteistöveron korvaamiseen. Lisäksi koska hyväntekeväisyysjärjestöt eivät maksa tuloveroa saamistaan lahjoituksista, jakelu välttää verotuksen tuloina.
- Tarkista suunnitelman ylläpitäjältä tai suunnitelman ylläpitäjänä toimivalta finanssilaitokselta, onko sillä mitään rajoituksia hyväntekeväisyysjärjestöjen nimeämiseen eläketilien edunsaajiksi. Jos olet naimisissa, tarkista, onko puolisosi suostumus nimeämiseen. Aviopuolison suostumuksen epäonnistuminen voi johtaa edunsaajan nimeämisen hylkäämiseen, jos todetaan, että aviopuolison suostumusta vaaditaan.Varmista, että suunnitelman ylläpitäjä tai rahoituslaitos saa kopion edunsaajan nimeämisestä pyytämällä kirjallista vahvistusta vastaanottamisesta.Makaa Varmista, että taloudellisten asioiden hoitamisesta vastuussa olevat henkilöt saavat kopion edunsaajan nimityksestä, tai tietävät mistä löytää sen tarvittaessa.
Varoitus : Jos hyväntekeväisyysjärjestö on yksi useista eläketilisi tuensaajista, sillä voi olla kielteinen vaikutus muiden edunsaajien käytettävissä oleviin venytysvaihtoehtoihin. Esimerkiksi, jos sinun pitäisi kuolla ennen vaadittua alkamispäivää, muiden edunsaajien on jaettava omaisuus viimeistään viidennen vuoden kuun 31 päivänä joulukuuta. Tämä voidaan ratkaista jollakin seuraavista tavoista:
- Luodaan erillinen eläketilit kullekin edunsaajalle. Siksi hyväntekeväisyysjärjestön odotettavissa oleva elinajan puute ei vaikuta muihin edunsaajiisi. Hyväntekeväisyys kasvattaa osuutensa perinnöllisistä varoista kuolemaa seuraavan vuoden 30. syyskuuta mennessä. Tämän säännön mukaan edunsaajia, jotka saavat osuutensa täysimääräisesti jakeluun 30. syyskuuta mennessä, ei oteta huomioon määritettäessä elinajanodotetta, joka vaikuttaa jakeluvaihtoehtoihin.
Lahjoituksen verovaikutukset elämäsi aikana
Vaikka verotettavan eläkeomaisuuden lahjoittamisesta hyväntekeväisyysjärjestöille saadut tulot voidaan korvata hyväntekeväisyyslahjoille sallituilla vähennyksillä, vähennyskelpoisuuden rajoitukset voivat johtaa siihen, että et saa täydellistä vähennystä koko lahjaksi annetusta määrästä, joka annettiin vuodelle.
Sen sijaan, että lahjoittaisit rahaa vuodessa, voit harkita pienen määrän lahjoittamista vuodessa ja jättää suurimman osan loppusummasta hyväntekeväisyysjärjestölle periäksesi kuolemasi jälkeen. Tämä järjestely on ihanteellinen jakeluihin, jotka on suoritettava eläketililtäsi millään tavalla, kuten vaaditut vähimmäisjakelut.
Luottaa hyväntekeväisyyssäännöksiin
Pohjaviiva
Kun kyse on säännöistä, joita sovelletaan eläkevarojen lahjoittamiseen hyväntekeväisyysjärjestöille, ja asioista, joita tulisi harkita, tämä artikkeli vain naarmuttaa pintaa. Jos olet ajatellut tällaisen lahjan tekemistä, ota yhteyttä vero-ammattiisi. Sen lisäksi, että hyväntekeväisyysjärjestö käyttää varoja asianmukaisesti, sinun kannattaa myös varmistaa, että hyväntekeväisyysjärjestö on pätevä organisaatio verotuksessa.
Veroammattilaisesi pitäisi myös pystyä auttamaan sinua selvittämään, onko hyödyllistä lahjoittaa omaisuutesi hyväntekeväisyysjärjestölle elämäsi aikana, vai onko sinun nimettävä hyväntekeväisyysjärjestö edunsaajaksi, ja myös sinun pitäisi lahjoittaa eläke- tai ei-eläkevarat.
