Mikä on valinnainen lykkäys?
Valinnainen lykkäysmaksu maksetaan suoraan työntekijän palkasta hänen työnantajansa rahoittamassa eläkesuunnitelmassa, kuten 401 (k) tai 403 (b). Työntekijän on valtuutettava liiketoimi ennen kuin vakuutusmaksu voidaan vähentää. Valinnaiset lykkäykset voidaan tehdä ennen veroja tai verojen jälkeen, jos työnantaja sallii. IRS asettaa erilaiset olosuhteet riippuen siitä, kuinka paljon työntekijä voi lykätä päteviä eläkesuunnitelmia.
Kuinka valinnainen lykkäyspanos toimii
Perinteisiin 401 (k) -suunnitelmiin tehdyt valinnaiset lykkäämismaksut suoritetaan ennen veroja tai verojen lykkäyksiä, mikä vähentää työntekijän verotettavaa tuloa tehokkaasti. Oletetaan esimerkiksi, että henkilö, joka ansaitsee 40 000 dollaria vuodessa, päättää maksaa 100 dollaria kuukaudessa 401 (k): aan. Nämä lykkäykset ovat yhteensä 1 200 dollaria vuodessa. Seurauksena on, että tämän henkilön palkasta verotetaan 38 800 dollaria sinä vuonna 40 000 dollarin sijasta. Mutta koska nämä maksut lykkäsivät veroa, työntekijä olisi verovelvollinen kaikista eläkesuunnitelmista peruutetuista määristä. Nostamisia kutsutaan jakaumiksi. Jakelua verotetaan sen tulotason mukaan, johon henkilö kuuluu, kun varat nostetaan.
Useita rajoituksia sovelletaan, kun ja missä olosuhteissa työntekijä voi vetäytyä työnantajan tukemista eläkesuunnitelmista. Esimerkiksi, ylimääräistä 10%: n rangaistusveroa voidaan soveltaa, jos henkilö vetää irtisanomisen ennen 59½-vuotiasta - olettaen, että työntekijä täyttää ehdot, jotka antavat hänelle mahdollisuuden jakaa varhaisessa vaiheessa. Lisäksi valtion ja paikalliset verot voidaan arvioida varhaisesta vetäytymisestä.
Jotkut työnantajat antavat työntekijöille mahdollisuuden osallistua Roth 401 (k) -suunnitelmien laatimiseen. Näihin suunnitelmiin tehdyt maksut suoritetaan verojen perusteella. Veropohjan jälkeen varoilla verotetaan ennen niiden tallettamista eläkesuunnitelmaan. Työntekijät voivat peruuttaa lykkäykset verovapaasti, jos he tekevät ne lykkäyksen jälkeen 59 ½.
Valinnaiset lykkäämisrajat
IRS asettaa vuosittain säännöt siitä, kuinka paljon tuloja työntekijät voivat lykätä kohti pätevää eläkesuunnitelmaa. Vuodeksi 2020 alle 50-vuotiaat henkilöt voivat lisätä 401: n (k) arvoon 19 500 dollaria (19 000 dollaria vuodelle 2019). 50-vuotiaat ja sitä vanhemmat voivat suorittaa korjausmaksun, joka on lisäksi 6500 dollaria (6000 dollaria vuodelle 2019) yhteensä 26 000 dollaria (25 000 dollaria vuodelle 2019). Nämä säännöt koskevat myös Roth 401 (k): ta.
IRS-sääntöjä sovelletaan myös, jos sinulla on useita 401 (k) -tilejä. Oletetaan, että alle 50-vuotias henkilö sijoittaa perinteiseen 401 (k) - ja Roth 401 (k) -suunnitelmiin. Kyseinen henkilö voi suorittaa valinnaisia lykkäyksiä enintään 19 500 dollaria vuodelle 2020 (19 000 dollaria vuodelle 2019). Näitä sääntöjä sovelletaan kuitenkin vain valinnaisiin lykkäysmaksuihin. Niitä ei sovelleta työnantajan suorittamiin vastaaviin maksuihin, vapaaehtoisiin työntekijöiden suorittamiin maksuihin tai mihinkään menetysosuuksiin.
Kaikkien näiden lähteiden (työntekijän ja työnantajan) kokonaismaksuraja vuodelle 2020 on 57 000 dollaria (56 000 dollaria vuodelle 2019). Valinnainen lykkäysmaksu tunnetaan myös nimellä "palkan lykkäys" tai "palkan alennus".
