Perinteiset 401 (k) -osuudet vähentävät tehokkaasti sekä oikaistua bruttotuloa (AGI) että muutettua oikaistua bruttotuloa (MAGI). Osallistujat voivat lykätä osaa palkoistaan ja vaatia verovähennyksiä kyseiseltä vuodelta. Roth 401 (k), samoin kuin Roth IRA, rahoitetaan verojen jälkeisillä dollareilla eikä tarjoa välittömiä verovähennyksiä.
401 (k) Kirjoitukset
Perinteisiä 401 (k) -suunnitelman rahoitusosuuksia ei pidetä vähennyksinä 1040-veroilmoituksessa, kuten rahoitusosuutena perinteiselle IRA: lle. Osallistuakseen 401 (k): aan, työntekijän on oltava kelvollinen ja työnantajan on tarjottava tällainen suunnitelma. Sitten työntekijä voi alkaa lykätä prosenttiosuutta palkastaan kohti suunnitelmaa koko vuoden ajan. Kaikkia summia, jotka on maksettu suunnitelmaan IRS-rajaan saakka, pidetään työntekijän verotettavan palkan alennuksena.
Vuonna 2019 enimmäisosuusraja oli 19 000 dollaria, ja yli 50-vuotiaat pystyivät osallistumaan 6000 dollarin lisäsummaan. (Vuodelle 2020 maksuton enimmäismäärä on 19 500 dollaria ja kiinniotto määrä on 6500 dollaria.) Jos esimerkiksi 40-vuotias työntekijä, joka ansaitsee 100 000 dollaria vuodessa, maksaa täyden määrän 19 500 dollaria, ilmoitetut tulot työnantaja näyttää 80 500 dollaria. Alkuperäinen 19 500 dollarin osuus maksetaan työntekijän omaan henkilökohtaiseen 401 (k) -suunnitelmaan, joka sijoitetaan järjestelyn optioihin. Työntekijää verotetaan vain, kun varat jaetaan 401 (k) -suunnitelmasta tai tulevasta siirtymisestä IRA: sta.
Perinteiset 401 (k) -suunnitelmat ovat erittäin houkuttelevia henkilöille, jotka haluavat vähentää AGI / MAGI-tasoaan. Verotuksen lykkäämisen ja nykyisen verotettavan tulon vähentämisen mahdollisuudet tarjoavat tapoja vähentää verovelkoja. Monet ovat myös sitä mieltä, että tämä on parempi vaihtoehto kuin perinteinen IRA, koska vuosittainen enimmäisrahoitus on rajoitettu vain 6000 dollariin ja 1 000 dollarin kiinniotto. (Tämä summa on enimmäismäärä sekä vuodelle 2019 että 2020.) Jos olet kiinnostunut osallistumaan työnantajasi 401 (k) -suunnitelmaan, ota yhteyttä suunnitelmasponsoriin tai henkilöstöosastoon. Jos haluat lisätietoja verostrategioista, ota yhteyttä vero- tai talousneuvojaan.
Roth 401 (k) ja Roth IRA
Roth 401 (k) on työnantajan tukema eläkesäästösuunnitelma, aivan kuten 401 (k). Toisin kuin 401 (k), Roth 401 (k) rahoitetaan kuitenkin verojen jälkeisillä dollareilla samaan maksuosuuteen, joka on 19 000 dollaria vuodessa (yhteensä, mukaan lukien sekä työnantajan että työntekijän maksu), ja lisäksi ylimääräinen 6000 dollarin kurotus. maksu 50-vuotiaille tai sitä vanhemmille työntekijöille (vuoden 2020 enimmäismäärät ovat vastaavasti 19 500 dollaria ja 6500 dollaria). Roth IRA: n enimmäispanos on 6 000 dollaria ja lisäksi 1 000 dollaria 50-vuotiaille tai sitä vanhemmille työntekijöille vuonna 2019. (IRA: n maksut ovat ennallaan vuonna 2020).
Koska Roth 401 (k): lle ja Roth IRA: lle kannetaan vero etukäteen, ne eivät laske AGI / MAGI-tasoa. Alkuperäiset maksut eivät ole verovähennyskelpoisia, mutta rahaa voidaan nostaa ilman verotusta, mikäli se on pätevä jako, mikä tarkoittaa, että tiliä on pidetty vähintään viisi vuotta ja jako suoritetaan 59½-vuotiaana tai muun tietyn erityispätevyyden vuoksi. Roth 401 (k): lle jakelu vaaditaan, kun olet täyttänyt 72 vuotta. RMD-ikä nostettiin 72: een 70½: stä vuonna 2019 2019: n asettamalla jokaisen yhteisön eläkeikunnan parannusta koskevalla lailla (SECURE).
Roth 401 (k) ja Roth IRA voivat olla hyviä vaihtoehtoja ihmisille, jotka uskovat maksavansa paljon korkeamman verokannan eläkkeelle siirtyessään kuin maksettaessa. Ne voivat olla myös hyviä sijoitus- ja säästövaihtoehtoja, kun 401 k: n osuudet on maksettu.
