401 (k) vs. 403 (b): yleiskatsaus
Verotuslain 401 (k) ja 403 (b) kohdalla nimettynä sekä 401 (k) että 403 (b) suunnitelmat ovat työnantajien tarjoamia kelpuutettuja veroetuja. Ensisijainen ero näiden kahden välillä on työnantajien tyyppi, joka sponsoroi suunnitelmia - 401 (k) suunnitelmia tarjoavat yksityiset voittoa tavoittelevat yritykset, kun taas 403 (b) suunnitelmat ovat saatavissa vain voittoa tavoittelemattomille organisaatioille ja valtion työnantajille. Toinen keskeinen ero 403 (b) ja 401 (k) -suunnitelmien välillä on kunkin tarjouksen sijoitusoptioissa, vaikka tämä erotus vähenee ajan myötä.
Kun 403 (b) -suunnitelmia kutsutaan myös vero-suojaisiksi annuiteeteiksi, ne rajoitettiin aiemmin annuiteettimuotoon. Tämä rajoitus poistettiin vuonna 1974.
Avainsanat
- 401 (k) ja 403 (b) suunnitelmat ovat päteviä veroetuja koskevia eläkesuunnitelmia, joita työnantajat tarjoavat työntekijöilleen.401 (k) voittoa tavoittelevat yritykset tarjoavat suunnitelmia kelpoisille työntekijöille, jotka maksavat veroja edeltäviä tai sen jälkeisiä rahaa palkanlaskennan perusteella.403 (b) suunnitelmat tarjotaan voittoa tavoittelemattomien organisaatioiden ja valtion työntekijöille.403 (b) suunnitelmat on vapautettu syrjimättömyystestauksesta, kun taas 401 (k) suunnitelmat eivät ole.
401 (k) Suunnitelmat
401 (k) -suunnitelma on pätevä työnantajan tukema eläkesuunnitelma, jonka piiriin oikeutetut työntekijät voivat suorittaa veroihin lykättyjä maksuja palkastaan verojen jälkeisillä ja / tai verovelvollisilla. Työnantajat, jotka tarjoavat 401 (k) -suunnitelman, voivat tehdä vastaavia tai ei-valinnaisia maksuja suunnitelmaan tukikelpoisten työntekijöiden puolesta ja voivat myös lisätä voitonjako-ominaisuuden suunnitelmaan. 401 (k) -suunnitelman ansiot kertyvät verojen perusteella. 401 (k) suunnitelmia tarjotaan yksityisten työnantajien kautta.
Kun nostat varoja 401 (k) -kohdasta - tai “ota jakelut”, kun sanotun kierteen menee -, alkaa molemmat nauttia tämän eläketukikohdan tuloista ja kohdata sen verovaikutukset. Suurimmalle osalle ihmisiä, joilla on eniten 401 (k) s, jako verotetaan tavanomaisina tuloina, palkkion tavoin. Sinun verorasitus vaihtelee kuitenkin tyypin 401 (k) mukaan ja sen mukaan, miten ja milloin nostat varoja siitä.
403 (b) Suunnitelmat
403 (b) -suunnitelma on eläkeohjelma julkisten koulujen, verovapaiden organisaatioiden ja tiettyjen ministerien tietyille työntekijöille. Nämä suunnitelmat voivat sijoittaa joko eläkkeisiin tai sijoitusrahastoihin. 403 (b) -suunnitelma on myös toinen nimi verotukselliselle annuiteettisuunnitelmalle, ja 403 (b) -suunnitelman ominaisuudet ovat verrattavissa 401 (k) -suunnitelmaan.
Verovapaiden organisaatioiden työntekijät voivat osallistua suunnitelmaan. Osallistujia ovat opettajat, koulujen ylläpitäjät, professorit, valtion työntekijät, sairaanhoitajat, lääkärit ja kirjastonhoitajat. Monet suunnitelmat antavat varoja lyhyemmälle ajalle kuin 401 (k) suunnitelmaa tai voivat sallia varojen välittömän syntymisen.
Oikeudelliset erot 401 (k) - 403 (b) suunnitelmien välillä
403 (b) suunnitelmat eivät voi hyväksyä voitonjakoa rahoittavalta työnantajaltaan. Tämä on järkevää, koska yhteisöt, joiden sallitaan tarjota 403 (b) suunnitelmia - voittoa tavoittelemattomat organisaatiot ja hallitus - eivät työskentele voiton tuottamiseksi. 403 (b) -suunnitelmien ei myöskään tarvitse olla monien työntekijöiden eläketuloturvalain (ERISA) säännösten mukainen, joka säätelee päteviä, veroihin lykättyjä eläkesijoituksia, mukaan lukien 401 (k) ja 403 (b).. Esimerkiksi 403 (b): t on vapautettu syrjimättömyystutkimuksista. Tämä testaus tehdään vuosittain, ja sen tarkoituksena on estää johtotason tai "korkeasti palkattuja" työntekijöitä saamasta kohtuuttomia määriä etuuksia tietystä suunnitelmasta.
Syynä tähän ja muihin poikkeuksiin on pitkäaikainen työministeriön työjärjestys, jonka mukaan 403 (b) suunnitelmaa ei teknisesti merkitä työnantajan tukemaksi niin kauan kuin työnantaja ei rahoita maksuosuuksia. Jos työnantaja kuitenkin suorittaa maksuja työntekijän 403 (b) -tilille, heihin sovelletaan samoja ERISA-ohjeita ja raportointivaatimuksia kuin niihin, jotka tarjoavat 401 (k) -suunnitelmia.
Lisäksi sijoitusrahastojen on oltava 1940-luvun arvopaperi- ja pörssilain nojalla rekisteröidyiksi sijoitusyhtiöiksi, jotta ne sisällytettäisiin 403 (b) -suunnitelmaan. Näin ei ole 401 (k) -sijoitusoptioiden tapauksessa.
Käytännön erot 401 (k) - 403 (b) suunnitelmien välillä
Vaikka 403 (b) suunnitelmat kykenevät laillisesti tarjoamaan työnantaja-ottelut osallistujien maksuosuuksiin, useimmat työnantajat eivät halua tarjota otteluita, joten he eivät menetä ERISA-vapautusta. Tämän seurauksena 401 (k) -suunnitelmat tarjoavat otteluohjelmia paljon nopeammin. Kuitenkin, jos työntekijällä on yli 15 vuoden työaika tietyissä voittoa tavoittelemattomissa organisaatioissa tai julkishallinnon virastoissa, hän saattaa pystyä suorittamaan ylimääräisiä lisäosuuksia 403 (b) -suunnitelmiinsa, joita työntekijät, joilla on 401 (k) -suunnitelma, eivät voi.
Toinen ero 401 (k) - ja 403 (b) -suunnitelmien välillä on se, että muilla kuin ERISA 403 (b) -suunnitelmilla kustannussuhteet voivat olla paljon pienemmät, koska niihin sovelletaan vähemmän tiukkoja raportointivaatimuksia.
Tyypillisesti suunnitelmien tarjoajat ja järjestelmänvalvojat ovat erilaisia kunkin tyyppisissä suunnitelmissa. 401 (k) suunnitelmia hallinnoivat yleensä sijoitusrahastoyhtiöt, kun taas 403 (b) suunnitelmia hallinnoivat useammin vakuutusyhtiöt. Tämä on yksi syy, miksi monet 403 (b) -suunnitelmat rajoittavat sijoitusmahdollisuuksia ja tarjoavat näkyvästi annuiteetteja, kun taas 401 (k) -suunnitelmat tarjoavat yleensä paljon sijoitusrahastoja.
TURVALLINEN laki ja eläkkeet 401 (k) -suunnitelmissa
Asettamalla jokainen yhteisö eläkkeiden parantamista koskevalle (SECURE) laille, työntekijät saattavat kuitenkin nähdä enemmän annuiteettivaihtoehtoja tarjolla 401 (k) -suunnitelmissaan. Tämä johtuu siitä, että TURVALLISUUSlaki poistaa monia esteitä, jotka aikaisemmin ovat estäneet työnantajia tarjoamasta eläkkeitä osana eläkesuunnitelmavaihtoehtojaan.
Toteuttamalla tiettyjä suuntaviivoja ja menettelyjä, ERISA: n edunvalvojat ovat nyt suojattu vastuuseen, jos annuiteetinharjoittajalla on taloudellisia ongelmia, jotka estävät häntä täyttämästä velvoitteitaan 401 k: n jäsenilleen. Lisäksi tietoturvalain 109 §: n nojalla 401 (k): ssa tarjotut annuiteettisuunnitelmat ovat nyt siirrettävissä. Tämä tarkoittaa, että jos annuiteettisuunnitelma lopetetaan sijoitusvaihtoehtona, osallistujat voivat siirtää annuiteettinsa toiseen työnantajan tukemaan eläkesuunnitelmaan tai IRA: hon, jolloin poistetaan tarve likvideä annuiteetti ja maksaa palautus- ja palkkiot.
Pohjaviiva
Siitä huolimatta 401 (k) ja 403 (b) suunnitelmat ovat hyvin samankaltaisia kuin vanhuuseläkkeet. Molemmilla on samat perusmaksurajoitukset, molemmat tarjoavat Roth-optioita ja molemmat edellyttävät osallistujien saavuttavan 59, 5-vuotiaana ennen jakautumista.
Vaikka se ei ole kovin yleistä, työnantajalla on mahdollista tarjota sekä 401 (k) että 403 (b). Näissä tapauksissa työntekijät voivat maksaa molemmat tilit.
