Mikä on kiinteämääräinen (DC) suunnitelma?
Maksupohjainen (DC) suunnitelma on eläkejärjestely, joka on tyypillisesti verosaatavana, kuten 401 (k) tai 403 (b), jossa työntekijät maksavat kiinteän summan tai prosenttiosuuden palkkastaan tilille, joka on tarkoitettu rahoittaa heidän eläkkeensä. Sponsorointiyritys vastaa toisinaan osan työntekijöiden maksuosuuksista lisäetuina. Nämä suunnitelmat asettavat rajoituksia, joilla valvotaan, milloin ja miten kukin työntekijä voi poistua tililtä ilman sakkoja.
Avainsanat
- Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt antavat työntekijöille mahdollisuuden sijoittaa veroja edeltäviä dollareita pääomamarkkinoille, joilla he voivat kasvattaa verojen lykkäystä eläkkeelle siirtymiseen saakka.401 (k) ja 403 (b) ovat kaksi suosittua maksupohjaista järjestelyä, joita yritykset yleensä käyttävät ja organisaatiot rohkaisevat työntekijöitä säästämään eläkkeelle. DC-suunnitelmat voidaan verrata etuuspohjaisiin eläkkeisiin, joissa työnantaja takaa eläketulot. DC-suunnitelmalla ei ole takeita, ja osallistuminen on sekä vapaaehtoista että itseohjattua.
Määritelty maksusuunnitelma
Määrätyn panoksen suunnitelmien ymmärtäminen
Ei ole mitään keinoa tietää, kuinka paljon maksupohjainen järjestely lopulta antaa työntekijälle eläkkeelle siirtyessään, koska maksuosuudet voivat muuttua ja sijoitustoiminnan tuotot voivat nousta ja laskea vuosien varrella.
Sijoitusyritysinstituutin mukaan etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen osuus Yhdysvaltojen hallussa olleista eläkejärjestelyjen kokonaismäärästä oli 29, 1 triljoonaa dollaria 8, 2 triljoonaa dollaria 19. kesäkuuta 2019 lähtien. Maksupohjainen järjestely eroaa etuuspohjaisesta järjestelystä, jota kutsutaan myös eläkejärjestelyksi, joka takaa osallistujille tietyn etuuden tietyllä tulevaisuuden päivämäärällä.
Etuuspohjaiset maksusuunnitelmat vievät veroja edeltäviä dollareita ja antavat niille mahdollisuuden kasvaa pääomamarkkinasijoituksiin verosaajan perusteella. Tämä tarkoittaa, että tulovero maksetaan viime kädessä vetäytymisistä, mutta vasta eläkeikään (vähintään 59½ vuotta vanhoja, vaaditut vähimmäisosuudet tai RMD, alkaen 72-vuotiaasta). Ajatuksena on, että työntekijät ansaitsevat enemmän rahaa, ja siten heille maksetaan korkeampi veroluokka täysipäiväisinä työntekijöinä ja heillä on alhaisempi veroluokka eläkkeelle jääessään. Tilin sisällä kasvaa rahaa ei myöskään veroteta myyntivoittoveroon.
Määriteltyyn osallistumissuunnitelmaan osallistumisen edut
Maksupohjaiseen järjestelyyn suoritettavat maksut voidaan laskea veroihin. Perinteisissä maksuperusteisissa järjestelyissä maksuosuudet ovat verovelvollisia, mutta peruutukset ovat verollisia. Roth 401 (k) -tilillä tilinomistaja suorittaa maksuja verojen jälkeen, mutta nosto on veroton, jos tietyt vaatimukset täyttyvät. Maksupohjaisten eläkejärjestelyjen veroetuoikeus antaa yleensä saldojen kasvaa ajan kuluessa verotettavaan tiliin verrattuna.
Työnantajan tukemat maksupohjaiset suunnitelmat voivat myös saada vastaavia maksuja. Yli kolme neljäsosaa yrityksistä maksaa työntekijöiden 401 (k) -tilille perustuen osallistujan maksamaan määrään. Yleisin työnantajan vastaava maksu on 50 senttiä per 1 prosentti, joka on maksettu määritettyyn prosenttiin saakka, mutta jotkut yritykset vastaavat 1 dollaria kutakin maksettua 1 dollaria kohti prosenttiosuutena työntekijän palkasta, yleensä 4% -6%.
Monien maksupohjaisten suunnitelmien muita piirteitä ovat automaattinen osallistujien ilmoittautuminen, automaattiset maksuosuuksien korotukset, vaikeuksien peruuttaminen, lainavaraukset ja 50-vuotiaille ja vanhemmille työntekijöiden korjausmaksut.
Rajoitetut osuussuunnitelmat
Etuuspohjaiset maksusuunnitelmat, kuten tili 401 (k), vaativat työntekijöitä sijoittamaan ja hallitsemaan omaa rahaa säästääkseen tarpeeksi eläketuloja myöhemmässä elämässä. Työntekijät eivät välttämättä ole taloudellisesti taitavia ja heillä ei ehkä ole muuta kokemusta osakkeiden, joukkovelkakirjojen ja muiden omaisuusluokkien sijoittamisesta. Tämä tarkoittaa, että jotkut yksityishenkilöt voivat sijoittaa sopimattomiin salkkuihin, esimerkiksi yli-sijoittamalla oman yrityksen osakekantaan, eikä hyvin hajautettuun portfolioon eri omaisuusluokkaindeksejä. Etuuspohjaisia (DB) eläkejärjestelyjä, päinvastoin kuin DC-suunnitelmia, hoidetaan ammattimaisesti ja ne takaavat eläkkeelle siirtymisen eläkkeen kautta työnantajalta eläkkeenä eläkkeenä. DC: n suunnitelmissa ei ole tällaisia takuita, ja monet työntekijät, vaikka heillä onkin hyvin hajautettu sijoitussalkku, eivät vie riittävästi säännöllisesti, joten he huomaavat, ettei heillä ole tarpeeksi varoja eläkkeelle siirtymiseen.
$ 174.000
50–59-vuotiaiden amerikkalaisten keskimääräinen 401 (k) tasapaino vuonna 2019 Fidelityn mukaan. Eläkeläinen, joka vetää 5% vuodessa, ansaitsisi vain 8700 dollaria vuodessa, ja se on ennen veroja.
Muut esimerkit määritetystä maksusuunnitelmasta
401 (k) on ehkä kaikkein synonyymi määritellyn maksupohjan suunnitelmalle, mutta on myös monia muita järjestelyvaihtoehtoja. Suunnitelma 401 (k) on julkisten yritysten ja yritysten työntekijöiden käytettävissä. 403 (b) -suunnitelma on tyypillisesti saatavissa voittoa tavoittelemattomien yritysten, kuten koulujen, työntekijöille. Tietyn tyyppisen voittoa tavoittelemattoman yrityksen työntekijöille sekä valtion ja kuntien työntekijöille on saatavana 457 suunnitelmaa. Säästösuunnitelmaa käytetään liittohallituksen työntekijöille, kun taas 529 suunnitelmaa käytetään rahoittamaan lapsen korkeakouluopintoa.
Koska yksittäiset eläketilit edellyttävät usein etuuskohtaisille veroille etuuspohjaisia etuuksia, niitä voidaan pitää myös maksupohjaisina järjestelyinä.
