Maksut henkilökohtaiseen eläketilille voidaan tehdä edelliseltä vuodelta kuluvan vuoden veroilmoituspäivämäärään saakka. Mutta verovähennykset 401 (k) suunnitelman mukaisille maksuille ja suurimmalle osalle muista palkan lykkäämissuunnitelmista koskevat yleensä vain kalenterivuotta, jona ne tosiasiallisesti pidätetään veronmaksajan palkasta.
Avainsanat
- 401 (k): n maksuosuudet koskevat yleensä sitä kalenterivuotta, jonka aikana ne pidätetään osallistujan palkasta. Maksut tietyntyyppisiin yksilöllisiin eläketileihin ovat hyväksyttäviä pidennettyjen veroilmoitusten lokakuun jättöpäivään saakka. Itsenäisen ammatinharjoittajan kyky Hakemuksen jättäminen 31. joulukuuta mennessä voi riippua harjoittamansa liiketoiminnan tyypistä sekä hänen suorittamien maksujen tyypistä.
Seuraavat merkittävät erot voivat vaikuttaa eläkesäästöihisi:
Ei-401 (k) Suunnitelmat
Roth- ja perinteisten IRA-yhtiöiden yhteenlaskettu henkilökohtaisen maksun raja verovuosina 2019 ja 2020 on 6 000 dollaria. 50-vuotiaat ja sitä vanhemmat voivat tehdä "kiinniotto-osuuden" lisäksi 1 000 dollarilla.
Vaikka perinteisiin IRA: iin suoritettavat maksut ovat verovähennyskelpoisia, vähennys voidaan vähentää tai poistaa, jos tilinomistaja tai hänen puolisonsa on työelämässä eläkesuunnitelman piirissä. Raha kasvaa verovapaasti, kun se on tilillä ja sitä verotetaan peruuttaessa.
Raha Roth IRA: ssa kasvaa verovapaasti ja voidaan poistaa verovapaasti eläkkeelle siirtyessään. Maksut eivät ole verovähennyskelpoisia. Tulorajat rajoittavat mahdollisuuksia suorittaa maksuja tai vähentää niitä verotettavasta tulosta.
IRS sallii maksujen suorittamisen IRA-tileille seuraavan vuoden veroilmoituspäivään saakka, joka vuonna 2020 on keskiviikkona 15. huhtikuuta. Seuraavan vuoden määräaika laskee torstaina 15. huhtikuuta 2021.
Maksut yksinkertaiselle työntekijäeläkkeelle (SEP-IRA) ovat tosiasiallisesti sallittuja pidennettyjen veroilmoitusten lokakuun ilmoituspäivään mennessä.
Tämän pidemmän määräajan ansiosta eläketurvan säästäjät voivat realistisemmin laskea, mihin he voivat osallistua, kun he ovat suorittaneet veronsa ja laskeneet verotettavan tulonsa. GoBankingRatesin äskettäin tekemän tutkimuksen mukaan noin 7% palautettavista veronmaksajista imee sen eläkesäästöihin.
Määräajasäännöt vaihtelevat 401 (k) suunnitelmalle.
401 (k) Suunnitelmat
Raja työntekijöiden verovähennyskelpoisille valinnaisille lykkäyksille useimmille 401 (k) suunnitelmalle oli 19 000 dollaria vuonna 2019. Vuodelle 2020 rajaksi on asetettu 19 500 dollaria.
Jos suunnitelma sallii, osallistujat, jotka ovat kalenterivuoden lopussa 50-vuotiaita tai vanhempia, voivat suorittaa ylimääräisiä korjausosuuksia, jotka ovat enintään 6 000 dollaria verovuonna 2019. Raja nousee 6500 dollariin verovuonna 2020.
Yksilöiden maksuosuudet 401 (k): aan erääntyvät yleensä kalenterivuoden loppuun mennessä. Oletetaan esimerkiksi, että työntekijä tekee valinnan lykätä osaa vuodelle 2019 maksettavasta bonuksesta. Bonus perustuu 2019 korvaukseen, mutta se maksetaan 31. tammikuuta 2020. Bonuksesta lykkätty määrä koskee työntekijän vuotta 2020 palkan lykkäysmaksut.
Suunnitelmat voivat myös vaihdella. Maksuja edelliseltä vuodelta ei voida sallia, koska työntekijä rajoittuu suorittamaan maksuosuuksia palkanlaskennan perusteella.
Työnantajilla voi olla pidempi aika, jonka kuluessa ne voivat suorittaa vastaavia maksuja suunnitelman tietylle vuodelle. Tämä tarkoittaa, että työntekijä voi teknisesti suorittaa 401 (k) vakuutusmaksun viimeistään määräajassa, jonka kuluessa yritykselle on toimitettava verot, mukaan lukien mahdolliset pidennykset.
Tämä lisäaika ilmenee erityisen selvästi itsenäisten ammatinharjoittajien tapauksessa, jotka eivät välttämättä osallistu yksinään 401 (k) -suunnitelmaansa tietyn vuoden aikana ennen seuraavan vuoden veroaikaa. Kyky tehdä niin voi riippua liiketoimintatyypistä ja siitä, suoritetaanko maksu työntekijöiden lykkäämisellä vai voitonjako-osalla.
Pohjaviiva
Yleensä 401 (k): lla on vaikea ehdotuksen jättämisen määräaika vuoden lopussa. Suunnitelman osanottajat voivat kuitenkin tarkistaa henkilöstöosastolta tai kääntyä asiantuntijoiden puoleen, jos heidän on sallittava suorittaa maksuja uudella vuonna, ennen veroja.
