Opintolainavelasta on tullut yksi suurimmista kulutusluottojen luokista maassa. Itse asiassa se vaikuttaa jopa 45 miljoonaan amerikkalaiseen. Forbesin raportin mukaan opintolainavelka oli melkein 1, 5 triljoonaa dollaria vuoden 2019 alussa. Vuoden 2017 luokan keskimääräinen lainanottaja oli velkaa jopa 28 650 dollaria.
Rahojen löytäminen opintolainojen maksamiseksi - puhumattakaan koulun maksamisesta - on taistelu monille uusille asteille, jotka ovat vasta aloittamassa työvoiman. Lainojen anteeksiantamisohjelmat voivat tarjota joitain helpotuksia, mutta vain lainansaajille, jotka työskentelevät valituilla aloilla. Mutta olemassa on suunnitelma, joka ei vain autta ihmisiä säästämään lukukausimaksuja ja muita kuluja verovapaasti, vaan auttaa myös heitä maksamaan osan opintolainoistaan tai edunsaajiensa lainoista ilman rangaistuksia.
Avainsanat
- 529 suunnitelmaa ovat veroedut säästösuunnitelmat, jotka on alun perin suunniteltu kattamaan järjestelmän haltijan edunsaajan keskiasteen jälkeisestä koulutuksesta aiheutuvat kustannukset. Vuonna 2017 allekirjoitettu verovähennys- ja työllisyyslaki laajensi kattamaan myös pätevät koulutuskustannukset K-luokalle 12: lle. Vuoden 2019 laki, suunnitelmanhaltijat voivat käyttää 529 suunnitelmaa maksaakseen oppisopimusohjelmien lukukausikustannukset ja pätevät kulut ja voivat nostaa enintään 10 000 dollarin eliniän maksaakseen opintolainavelkaa.
Suunnitelman 529 perusteet
1990-luvulla luotu 529 suunnitelmaa on veroetuja säästämissuunnitelma, joka auttaa ihmisiä maksamaan keskiasteen jälkeiseen koulutukseen liittyvät kustannukset. Suunnitelmat antavat ihmisille kasvattaa säästöjä edunsaajalle - lapselle, lapsenlapselle tai puolisolle. Suunnitelma antaa myös ihmisille säästää itselleen.
529-suunnitelmia on kahta tyyppiä: ennakkomaksujärjestelmät ja säästösuunnitelmat. Ennakkomaksujärjestelmät antavat suunnitelmanhaltijoille mahdollisuuden maksaa etukäteen luku- ja muut maksut edunsaajalle, mikäli se on määrätyssä oppilaitoksessa. Säästösuunnitelmat muistuttavat sen sijaan henkilökohtaisia eläketiliä, koska ne ovat veroetuja.
Suunnitelmasäännöt vahvistettiin sisäisen tulolain (IRC) 529 §: ssä. Esimerkiksi 529 suunnitelmasta vetäytyminen oli 100% vapaa liittovaltion veroista, jos niitä käytettiin kattamaan pätevät koulutuskulut, kuten lukukausimaksu ja palkkiot, tai huone ja hallitus.
HR 529
Tammikuussa 2017 parlamentin jäsenet Lynn Jenkins (R-kan.) Ja Ron Kind (D-Wis.) Esittelivät HR 529: n, jota myös kutsutaan vuoden 2017 529 ja ABLE-tilinparannuslakiksi. Lakin tarkoituksena oli ensisijaisesti kannustaa työnantajia osallistumaan rahastoihin. 529: lle suunnitelmalle työntekijöiden puolesta verokannustimella. Jopa 100 dollaria työnantajan maksuosuuksista näille tileille jätettiin verojen ulkopuolelle. Pienyritykset, jotka suorittivat 529 suunnitelmamaksua, saivat myös verohyvityksen näiden tilien palkkalaskennan perustamiskustannusten kattamiseksi.
Laki hyötyi myös säästäjistä poistamalla seuraamukset 529-varojen käytöstä opintolainojen maksamiseen. Veronmaksajille, jotka käyttivät 529 suunnitelmarahaa muuhun kuin pätevään koulutukseen liittyviin kuluihin, sovellettiin 10 prosentin liittovaltion verorangaistusta. Kaikkia ansiotulojen jakautumisia pidettiin verotettavina tuloina, mikä saattoi nostaa säästäjän verovelvollisuutta vieläkin suuremmaksi.
Laskua pidettiin siunauksena perheille, joilla on jäljellä olevaa 529 -suunnitelmarahaa ja jotka haluavat välttää verorangaistukset vapaaehtoisten jakojen tekemisestä. Internal Revenue Service (IRS) salli aiemmin tilien siirtämisen edunsaajalta toiselle, mutta jos perheessä ei ole muita opiskelijoita, jotka voisivat käyttää rahaa, tilinomistajan on joko jätettävä rahasto käyttämättä tai hyväksyttävä verovelvollisuus.
Muutokset 529 suunnitelmaan
Siihen, miten suunnitelman haltijat voivat käyttää 529 suunnitelmaa vuodesta 2017 lähtien, on tehty useita muutoksia verotuksen vähentämistä ja työllisyyttä koskevan lain (TCJA) kanssa sekä sen, että jokainen yhteisö perustetaan ikääntymisen parantamiseksi (SECURE), vuonna 2019. Presidentti Donald Trump allekirjoitti molemmat lait.
TCJA muutti 529-suunnitelmien käyttötapaa lisäämällä joitain niiden eduista. Ensisijainen muutos laajensi kattavuutta toisen asteen jälkeisen koulutuksen ulkopuolelle siten, että siihen sisältyy enintään 10 000 dollaria vuosittaisista lukukausikustannuksista opiskelijaa kohden K-12 koulutukseen julkisessa, yksityisessä tai uskonnollisessa koulussa. Muita kuluja ei voida myöntää, ja mahdollisten ylimääräisten koulutuskustannusten kattamiseksi tehdyt jakaumat katsotaan bruttotuloiksi.
Suunnitelmiin tehtiin lisämuutoksia sen jälkeen, kun Yhdysvaltain edustajainhuone hyväksyi SECUR-lain, joka allekirjoitettiin 20. joulukuuta 2019. Lain 302 §: n nojalla suunnitelman haltijat voivat nyt:
- Käytä heidän 529-tiliään kattamaan kaikki rekisteröidyn oppisopimusohjelman kulut, joihin edunsaaja osallistuu. Tähän sisältyy mahdolliset lisäkustannukset, kuten palkkiot, välineet, kirjat ja muut tarvikkeet. Vedä jopa 10 000 dollaria suunnitelmastaan maksaa myöntämättömät opiskelijalainat sakottomasti - ehdoin. Ensinnäkin 10 000 dollarin enimmäismäärä on elinikäraja edunsaajalle ja jokaiselle sisarukselle. Tämä tarkoittaa, että kahden lapsen perhe voi ottaa korkeintaan 20 000 dollaria opintolainojensa maksamiseksi. Toiseksi, suunnitelman haltijat eivät voi vaatia mitään tästä lainasta maksettuja opintolainakorkovähennyksiä.
Elinikäinen enimmäisraja, jonka suunnitelman haltija voi vetää 529: n suunnitelmasta maksaakseen edunsaajan pätevän opintolainan.
Pohjaviiva
Opintolainavelka on edelleen yksi suurimmista kulutusluotoista maassa. Vaikka koulutusvelkaantuneet ihmiset ovat rajoittuneet tutkimaan nykyisiä tapojaan lainojensa hallinnointiin, lievää helpotusta on. TURVALLISUUSlain hyväksymisen jälkeen 529 suunnitelman haltija voi nostaa verovapaasti jopa 10 000 dollaria siirtääkseen omaa tai lastensa, lastenlastensa tai puolisoidensa opintolainavelkaa. Kuten kaikilla muilla rahoitustuotteilla, on hyvä idea tarkistaa suunnitelman järjestelmänvalvojalta kaikki yksityiskohdat, miten tämä toimii.
