Mikä on hyöty-kustannussuhde
Vakuutusala käyttää hyöty-kustannussuhdetta kuvaamaan yrityksen ottaman rahan määrää verrattuna korvausten maksamiseen. Se on elintärkeä toimintametriikka, joka lasketaan jakamalla yrityksen vakuutusturvan tarjoamiseen liittyvät kustannukset tuloista vakuutuksen vakuutusmaksuista. Koska merkittävät dollariarvot ovat mukana, yhdellä prosenttimuutoksella hyötykulusuhteessa voi olla merkittävä vaikutus yrityksen nettotuloihin.
BREAKING DOWN -hyöty-kustannussuhde
Hyöty-kulusuhteessa verrataan vakuutuksenantajan vakuutuskuluja vakuutuksista saamiin tuloihin. Yleensä vakuutuksen tarjoajat haluaisivat minimoida tämän suhteen, koska se osoittaisi ylälinjan kasvun nousun suhteessa kustannuksiin. Liiketoiminnan tilinpäätöksen ylin rivi on bruttotuottojen raportointi. Tämä rivi näyttää asiakkaille myytyjen palvelujen täyden arvon. Seuraavat rivit ilmoittavat kulut ja vähentävät ylälinjan summaa.
Vakuutusalalla hyöty-kustannussuhde tulee jakamalla vakuutuksen hankinta-, vakuutus- ja huoltokustannukset veloitetulla nettopreemilla. Kulut voivat sisältää työntekijöiden palkat, edustaja- ja välittäjäpalkkiot, osingot, mainonta, lakimiespalkkiot ja muut yleiset ja hallinnolliset kulut (G&A).
Yhtiö yhdistää hyöty-kustannussuhteen tappio-voitto -suhteeseen saadakseen yhdistetyn suhteen. Vaikka etuussuhteessa tarkastellaan yrityksen kuluja, tappio-voitto-suhteessa tarkastellaan maksettuja korvauksia, mukaan lukien oikaisut, verrattuna nettovakuutusmaksuun. Koska todennäköisten korvausvaatimusten lukumäärä on suurempi jaksolla, terveydenhuollon tarjoajat menettävät tappioita enemmän kuin omaisuus- tai vahinkovakuutukset. Yhdistetyllä kulusuhteella mitataan rahavirta yrityksestä, joka aiheutuu kustannusten maksamisesta, ja tappiot kokonaisuudessaan, koska ne liittyvät vakuutusmaksutuloihin.
Sijoittajille, jotka haluavat lisätä vakuutusalaa salkkuunsa, nämä suhdeluvut luovat erinomaisen alustan analysoida yhtiön tulosta ajan myötä.
(Lisätietoja saadaksesi Investopedian artikkelista Mikä on vakuutusalan yrityksen tavanomainen voittomarginaali? )
Erilaiset menetelmät hyöty-kustannussuhteiden mittaamiseksi
Vakuutusyhtiö voi käyttää yhtä kahdesta menetelmästä hyöty-kustannussuhteen määrittämiseen.
- Lakisääteinen kirjanpitomenetelmä (SAP) on konservatiivinen lähestymistapa suhteen määrittämiseen. Se käyttää nimittäjänä nettovakuutusmaksutuloa. Nettopreemio on kaikkien uusien ja olemassa olevien vakuutusmaksujen summa, josta on vähennetty jälleenvakuutusyhtiöille luovutetut vakuutusmaksut ja lisätään sitten heidän olettamansa vakuutusmaksut.
Yleisesti hyväksytyissä kirjanpitoperiaatteissa (GAAP) käytetään kaikkien vakuutusmaksujen kokonaismäärää vain uudesta vakuutetusta liiketoiminnasta ja vähennetään sitten kulut, tappiot tai molemmat.
Hyöty-kustannussuhteen lisäksi 80/20 -sääntö
Osana vuoden 2010 kohtuuhintaisia hoitolakeja 80/20 -sääntöä sovelletaan terveydenhuollon tarjoajiin ja pidetään niitä vastuussa palvelemistaan kuluttajista. Sairaus, joka tunnetaan lääketieteellisten vahinkojen suhteena tai lääketieteellisten kustannusten suhteena (MCR), säännellä, miten yritys voi käyttää palkkioista saatuja varoja.
Säännön mukaan sairausvakuutuksen tarjoajien on palautettava vakuutuksenottajille maksettavista palkkiotuloista yleensä 80 prosenttia tai 85 prosenttia järjestelmän koosta riippuen. Omavastuuvakuuden laskenta on korvausten arvo lisättynä varoilla, joita yritys käyttää terveydenhuollon laadun parantamiseksi jaettuna saatuilla vakuutusmaksuilla.
Terveydenhuollon laadun parantamiseen voi kuulua sekä kuluttajalle että lääkärille keskittyviä koulutustoimia, hoidon ja lääkityksen tehokkuuden lisäämistä positiivisen potilaan tuloksen saavuttamiseksi sekä muita toimia, joilla pyritään parantamaan lääketieteellistä hoitoa Amerikassa.
9. huhtikuuta 2010 Trumpin hallinto julkaisi muutokset 80/20 -sääntöön. Vuoteen 2020 mennessä yksittäiset valtiot pystyvät säätämään 80 prosentin tasoa houkutellakseen vakuutuksenantajia vakuuttamaan vakuutuksia omassa valtiossaan. Lisäksi, sellaisena kuin se on kirjoitettuna ja muutettuna, sääntöä ei sovelleta vanhentuneisiin suunnitelmiin ja mihinkään politiikkaan, joka on kirjoitettu Yhdysvaltojen alueilla, kuten Puerto Rico, Guam ja Yhdysvaltain Neitsytsaaret.
