Mikä on edunsaajalauseke?
Edunsaajalauseke on henkivakuutuksen tai muun sijoitusvälineen, kuten annuiteetti- tai henkilökohtaisen eläketilin (esim. IRA) määräys, joka antaa vakuutuksenottajalle mahdollisuuden nimetä yksilöitä ensisijaisiksi ja toissijaisiksi edunsaajiksi.
Avainsanat
- Rahoitustuotteen tai -sopimuksen edunsaajalauseke määrittelee sen, kuka vastaanottaa kyseiseen tuotteeseen tai ajoneuvoon liittyvät omaisuuserät heidän kuolemansa jälkeen. Nimettyjä edunsaajia ovat henkilöt tai yhteisöt, jotka edunsaaja nimeää luottamus-, henkivakuutussopimuksessa tai eläkesuunnitelmassa. näistä lausekkeista mahdollistaa toissijaisen tai kolmannen edunsaajan nimeämisen, jos omistaja selviytyy ensin mainituista.
Edunsaajalausekkeiden ymmärtäminen
Edunsaajalauseke määrittelee henkilöt, jotka hyötyvät varoista tai muista eduista vakuutuksenottajalta tai edunsaajalta. Vakuutuksen omistaja voi muuttaa nimettyjä edunsaajia milloin tahansa noudattamalla politiikassa määriteltyjä eritelmiä. Käsitteellä edunsaaja tarkoitetaan varojen tai muiden etujen vastaanottajan määrittelyä sellaisena kuin se on määritelty politiikassa tai luottamusjärjestelmässä.
Tyypillisesti kuka tahansa henkilö tai yhteisö voidaan nimetä luottamuksen, tahdon tai henkivakuutuksen edunsaajaksi. Varoja jakava henkilö tai avunantaja voi asettaa määräyksiä varojen maksamiselle, kuten edunsaaja saavuttaa tietyn iän tai olla naimisissa. Tuensaajalla voi olla myös verovaikutuksia. Esimerkiksi, vaikka useimpien henkivakuutusten pääomaa ei veroteta, kertyneitä korkoja saatetaan verottaa.
Hyväksytyt eläketilit
Hyväksytyt eläkesuunnitelmat, kuten 401 (k) tai IRA, antavat tilinomistajalle mahdollisuuden nimetä edunsaaja. Hyväksytyn suunnitelman haltijan ohitettua aviopuoliso voi pystyä kääntämään tuotot omaan IRA: hon. Jos edunsaaja ei ole puoliso, jakamiseen on kolme eri vaihtoehtoa.
Ensinnäkin on suoritettava kiinteämääräinen jako, joka tekee koko summasta verollisen edunsaajan tavanomaisella tulotasolla. Toinen on perustaa peritty IRA ja vetää vuotuinen määrä edunsaajan elinajanodotteen perusteella, joka tunnetaan myös nimellä "venyvä IRA". Kolmas vaihtoehto on nostaa varat milloin tahansa viiden vuoden kuluessa tilin alkuperäisen omistajan kuolemanpäivästä.
Jousto-optiota ei enää voida käyttää vuonna 2020 saatuun perintöön, koska jokainen yhteisö on asetettu eläkkeiden parantamiselle (SECURE) vuodelle 2019, ja siten on käytettävissä vain kiinteämääräinen ja viiden vuoden sääntövaihtoehto. eteenpäin. TURVALLINEN laki määrää, että eläketilien saajan on suoritettava kaikki maksut 10 vuoden kuluessa.
Henkivakuutuksen edunsaajat
Henkivakuutukset edellyttävät nimettyjen edunsaajien nimeämistä. Ne voidaan nimetä ensisijaisiksi, toissijaisiksi tai korkea-arvoisiksi, jos ensisijaiset ja / tai toissijaiset nimetyt edunsaajat ovat kuolleet ennen vakuutetun kuolemaa. Edunsaaja voi olla yksityishenkilö, organisaatio (esim. Hyväntekeväisyysjärjestö) tai rahasto.
Henkivakuutuksen tuotot katsotaan saajalle verovapaiksi, eikä niitä ilmoiteta bruttotuottoina. Mahdollisesti saatuja tai kertyneitä korkoja pidetään kuitenkin veronalaisina ja ne ilmoitetaan kuten muutkin saadut korot.
Muiden kuin eläkeläisten edut
Ei-kelpoisia eläkemaksuja pidetään verosaatavina sijoitusvälineinä, joiden avulla omistajat voivat nimetä edunsaajan. Omistajan kuoleman jälkeen edunsaaja voi olla vastuussa kuolemanetuuden veroista. Toisin kuin henkivakuutus, eläkevakuutuksesta maksettavia etuuksia verotetaan tavanomaisena tulona kaikista voitoista, jotka ylittävät alkuperäisen sijoitusmäärän.
Esimerkiksi, jos alkuperäinen tilinomistaja osti annuiteetin 100 000 dollarilla ja sitten kuoli, kun arvo oli 150 000 dollaria, 50 000 dollarin voittoa verotetaan tavanomaisina tuloina edunsaajalle.
