Mikä on etu?
Edullinen etu on oikeus saada etuja toisen osapuolen hallussa oleviin omaisuuseriin. Hyödyllinen intressi liittyy usein rahastojen tilejä koskeviin asioihin. Esimerkiksi edullisimmat korkojärjestelyt ovat luottamustilien muodossa, joissa yksityisellä, edunsaajalla, on omistusoikeus rahastovaroihin. Edunsaaja saa tuloja rahastojen omistuksista, mutta hän ei omista tiliä.
Edullinen etu selitetty
Edunsaajan etu muuttuu luottotilin tyypistä ja luottosopimuksen säännöistä riippuen.
Edunsaajalla on tyypillisesti tulevaisuuden mielenkiinto sijoitusrahaston varoihin, mikä tarkoittaa, että hän voi käyttää varoja määrättyyn aikaan, esimerkiksi silloin, kun vastaanottaja saavuttaa tietyn iän. Vanhempi voi esimerkiksi perustaa testamenttisen luottamustuen kolmen lapsensa hyväksi vanhemman kuollessa. Luottamuksen luominen voi määrätä tilin varojen jakamisen lapsille vanhemman elinaikana,
Vanhemmat voivat perustaa Crummey-rahastoja, joita rahoitetaan vuotuisilla lahjoilla, hyödyntääkseen lahjaveron poikkeuksia. Crummey-rahastojen kanssa edunsaajalla on välitön intressi ja mahdollisuus tytäryhtiön varoihin tietyn ajanjakson ajan. Esimerkiksi edunsaaja voi päästä rahaston varoihin 30 päivän kuluessa lahjan siirrosta. Nämä varat kuuluvat jakelua koskeviin sääntöihin, jotka koskevat rahastoa.
Muut esimerkit hyödyllisestä edusta
Toinen esimerkki hyödyllisestä intressistä on kiinteistö. Kiinteistöä vuokraava vuokralainen nauttii eduista, kun katto on pään yläpuolella. Vuokralainen ei kuitenkaan omista omaisuutta. Edunsaajakorkoja voidaan soveltaa myös työnantajan sponsoroimissa eläkesuunnitelmissa, kuten 401 (k) ja Roth 401 (k), sekä yksittäisissä eläketilillä (IRA) ja Roth IRA.
Näillä työnantajan tukemilla tileillä tilinomistaja voi nimetä nimetyn edunsaajan, joka voi hyötyä tilin varoista tilinomistajan kuolemantapauksessa. Edunsaajien etuja koskevat säännöt vaihtelevat suuresti näissä tapauksissa eläketilin tyypin ja edunsaajan henkilöllisyyden mukaan.
IRA: n aviopuolisolla on enemmän vapautta omaisuuteen. Eloonjäänyt puoliso voi kohdella tiliä omana, siirtää varoja toiseen suunnitelmaan - jos IRS sallii - tai nimetä itsensä edunsaajaksi.
Esimerkiksi IRA: n edunsaaja, joka ei ole puoliso, ei voi kohdella tiliä omalla tilillään. Näin ollen edunsaaja ei voi suorittaa maksuosuuksia tilille tai siirtää varoja IRA: han tai siitä pois.
