Tiesitkö, että sinun piti laskea tuloverosi kahdella eri tavalla? Ensin lasket verovelvoitteesi normaalissa verojärjestelmässä, mikä vaikuttaa tiettyjen tulojen suosimiseen ja antaa verohyvityksiä tietyntyyppisille kuluille. Sitten lasket verot käyttämällä vaihtoehtoisen vähimmäisveron (AMT) sääntöjä, jotka eliminoivat joitain verovähennyksiä ja hyvityksiä. Jos AMT on korkeampi, sinua verotetaan tavallisen tuloveron lisäksi. Lue lisätietoja AMT-määrän vähentämisestä. (Jatkaksesi verojen lukemista, katso yksittäisten sijoittajien vero-vinkit .)
Opastus: Henkilökohtainen tulovero-opas
Mikä on AMT?
Vaihtoehtoinen vähimmäisvero eli AMT perustettiin 1960-luvun lopulla varmistaakseen, että korkean tulotason henkilöt maksavat vähintään vähimmäismäärän liittovaltion tuloveroa. AMT on kuin varjovero, koska sillä on omat vähennyksiä koskevat säännöt, omat vapautuksensa ja omat veroprosenttinsa 26% ja 28%. AMT maksetaan vain, kun se johtaa korkeampaan veroon kuin tavanomaisella tavalla lasketut tuloverot (ennen verohyvityksiä).
Pitäisikö sinun huolehtia AMT: stä?
Mahdollisuutesi maksaa tämä veronkorotus, jos:
- Onko sinulla suuri perhe. Henkilökohtaiset vapautukset eivät ole vähennyskelpoisia AMT: n tarkoituksiin. Elä alueella, jolla on korkeat kiinteistöverot ja / tai korkeat valtion ja paikalliset tuloverot. Yksityiskohtaisia henkilökohtaisia veroja ei voida vähentää laskettaessa tulojasi AMT-tarkoituksia varten. Vaadi merkittäviä sekalaisia eriteltyjä vähennyksiä, mukaan lukien sijoituskulut tai korvaamattomat työntekijöiden liiketoiminnan kulut. Sekalaiset eritellyt vähennykset eivät ole vähennyskelpoisia AMT-tarkoituksiin. Käytä ja pidä kannustinoptioita (ISO). Vaikka ISO: n käytöllä ei ole vaikutusta tavanomaisiin verotustarkoituksiin, ostohinnan ja avustushinnan välinen erotus sisältyy tuloihin AMT: n tarkoituksia varten. Pidetyt yksityisen toiminnan joukkovelkakirjalainat. Vaikka näiden joukkovelkakirjalainojen korot (muut kuin vuosina 2009 ja 2010 liikkeeseen lasketut joukkovelkakirjalainat) on vapautettu tavanomaisesta tuloverosta, se otetaan huomioon AMT: tä varten.
Oletko velkaa AMT: lle?
Ei ole mitään tapaa tietää, oletko velkaa AMT: lle arvaamalla, koska peliin on niin monia tekijöitä. Ne sisältävät tyypit tuloista ja menoista ja arkistointiasemasi. Jos tavallinen verolaskusi johtaa sinut yli 28%: n veroluokkaan (korkeammat veroluettelot ovat 33%, 35% ja 36, 9%), et ole AMT: n velkaa, koska maksat jo tavallisissa veroissa enemmän. Mutta älä oleta, että koska joudut veroluokkaan, joka alittaa AMT: n verokannat 26% ja 28% (10%, 15% ja 25%), olet vapaa AMT: stä. Tulojen mukauttaminen säännöllisiin verotarkoituksiin voi lisätä AMT-altistumistasi. Niiden, jotka kuuluvat 28 prosentin veroluokkaan tavanomaista verotusta varten, on myös selvitettävä, tuottavatko heidän AMT-laskelmansa korkeamman kokonaisverolaskun kuin tavalliset verosäännöt.
AMT: n vapautussummat
Vuodelle 2015 voit vähentää tuloja AMT-tarkoituksiin (teknisesti nimeltään vaihtoehtoinen vähimmäisverotettava tulo tai AMTI) vapautussummalla. Tämä voi vähentää tai poistaa AMT-altistumistasi. Kuten monet verosäännöt, vapautuksen määrä riippuu veroasemastasi. Seuraavat ovat poikkeusmääriä vuodelle 2015:
- Sinkku: 53 600 dollaria Naimisissa arkistointihakemus tai pätevä leski: 83 400 dollaria Kotitalouspää: 53 600 dollariaAvioliittorekisteröinti erikseen: 41 700 dollaria
Huomautus: Erityinen vapautus koskee lapsia, joille ansaitsee ansaittavasta tulosta "lastenvero". Vuodelle 2015 poikkeus on lapsen ansaittujen tulojen summa, johon lisätään 7 400 dollaria; tämä määrä ei voi ylittää muutoin sovellettavaa vapautusta (esim. 53 600 dollaria yhdelle henkilölle, lapsi mukaan lukien).
Vapautuksen määrä alkaa vähitellen vähentyä, kun AMTI ylittää vuonna 2015:
- Sinkku: 119 200 dollaria Naimisissa arkistointihakemus tai hyväksyttävä leski: 158 900 dollaria Kotitalouspää: 119 200 dollariaAvioliitto-ilmoituksen tekeminen erikseen: 79 450 dollaria
Lomakkeen 6251 täyttäminen
Sinun on täytettävä lomake 6251 määrittääksesi, koskeeko sinua AMT. Kokeile myös IRS: ää AMT-avustaja -työkalu , joka auttaa sinua selvittämään, onko sinun ensin arkistoitava lomake 6251.
Kuinka vähentää AMT: tä
Hyvä strategia AMT-vastuun minimoimiseksi on pitää oikaistut bruttotulot (AGI) mahdollisimman alhaisina. Jotkut vaihtoehdot:
- Osallistu 401 (k), 403 (b), SARSEP, 457 (b) -suunnitelmaan tai YKSINKERTAINEN IRA-ohjelmaan tekemällä enimmäislupien sallitut palkan lykkäysmaksut. Itsenäiset ammatinharjoittajat voivat myös suorittaa verovähennyskelpoisia maksuja 401 k / s tai muun tyyppisiin päteviin eläkesuunnitelmiin vähentääkseen AGI: ta. Tee veroja edeltävät maksut joustaviin menotileihin. Terveydenhuollon ja riippuvaisen hoidon avusta on FSA: ta. Käytä työnantajan tukemaa kahvilaa ennakkomaksuina muihin kuluihin, kuten henkivakuutukseen, ja vähennä verotettavaa korvausta vastaavasti. Harkitse esimerkiksi siirtymistä verotuksellisiin sijoitusrahastoihin ja verovapaisiin joukkovelkakirjalainoihin tai joukkovelkakirjarahastoihin keinona vähentää AGI-arvoasi. Katso tiettyjen maksujen ajoitusta. Esimerkiksi kiinteistöverojen tai kiinteistövähennysten ja paikallisten tuloverojen ennakkomaksu voi säästää tavallisesta verosta, mutta se voi maksaa, jos siihen sovelletaan AMT: tä. Joten älä maksa vuoden 2016 kiinteistölaskuasi vuonna 2015 saadaksesi pienen alennuksen maksamisesta varhaisessa vaiheessa, jos se laukaisee tai lisää AMT-vastuuta vuodelle 2015. Ota verohyvityksiä. Voit korvata kaikki AMT-vastuut palauttamattomilla henkilökohtaisilla verohyvityksillä, kuten riippuvaisen hoitohyvityksen ja ulkomaisen verohyvityksen. Voit myös saada vähimmäisverohyvityksen, jos olet maksanut AMT: tä aiempina vuosina.
Pohjaviiva
AMT: n laskeminen tai jopa sen määrittäminen, kuuluuko sinä siihen todella, on monimutkaista. Tämä artikkeli on vain johdanto aiheeseen, eikä se voi antaa sinulle ymmärrystä AMT: stä ja kuinka se voi vaikuttaa veroihisi. Ellet ole verojen valmistelun asiantuntija ja sinulla on täydellinen käsitys AMT: n toiminnasta, voi olla suositeltavaa, että veroilmoituksen laatii tai ainakin tarkistaa asiantunteva veroammattilainen, joka pystyy selvittämään, oletko velkaa AMT: lle, voidaan myöntää poikkeuksia ja he voivat hakea AMT-hyvityksiä mistä tahansa vuodesta - mukaan lukien aiemmat vuodet.
