Mikä on eläketaulukko?
Annuiteetitaulukko on työkalu annuiteetin tai muun jäsennellyn maksusarjan nykyarvon määrittämiseen. Tällainen kirjanpitäjien, vakuutusmatemaatikkojen ja muun vakuutushenkilökunnan käyttämä työkalu ottaa huomioon, kuinka paljon rahaa on sijoitettu annuiteettiin ja kuinka kauan se on ollut olemassa sen määrittämiseksi, kuinka paljon rahaa saataisiin annuiteetin ostajalle tai annuitantille.
Mahdollisten tulevien annuiteettisummien nykyarvon osoittaminen voidaan suorittaa myös käyttämällä rahoituslaskuria tai tätä tarkoitusta varten rakennettua ohjelmistoa. Annuiteetitaulukko on kirjanpitäjien käyttämän nykyarvotaulukon muunnelma.
Avainsanat
- Elinkykytaulukko on työkalu, jota käytetään annuiteetin nykyarvon määrittämiseen. Se on kirjanpitäjien käyttämän nykyarvotaulukon variaatio. Annuiteetitaulukko laskee annuiteetin nykyarvon kaavalla, jolla sovelletaan diskonttauskorkoa tuleviin maksuihin.
Mikä on annuiteetti?
Kuinka annuiteettipöytä toimii
Elinkykytaulukko tarjoaa ajan ja diskonttokoron perusteella kertoimen, jolla annuiteettimaksu voidaan kertoa sen nykyarvon määrittämiseksi. Esimerkiksi annuiteettitaulua voidaan käyttää laskeakseen sellaisen annuiteetin nykyarvon, joka maksoi 10 000 dollaria vuodessa 15 vuoden ajan, jos koron odotetaan olevan 3%.
Rahan aika-arvon käsitteen mukaan kiinteämääräisen korvauksen saaminen nykyhetkessä on enemmän kuin saman määrän vastaanottaminen tulevaisuudessa. Sellaisenaan, että tällä hetkellä on 10 000 dollaria, on parempi kuin se, että se annetaan 1 000 dollaria vuodessa seuraavien 10 vuoden aikana, koska summa voidaan sijoittaa kyseisen vuosikymmenen aikana. Kymmenen vuoden jakson lopussa 10 000 dollarin kertakorvaus olisi enemmän kuin vuosimaksujen summa, vaikka se sijoitettaisiin samaan korkoon.
Annuiteetitaulukko käyttää
Arpajainen voittaja voi käyttää annuiteettitaulua selvittääkseen, olisiko taloudellisempaa ajatusta käyttää arpajaisvoittonsa tänään kertasummana vai monien vuosien maksueränä. Lottovoitot ovat harvinainen annuiteetin muoto. Yleisemmin elinkorot ovat eräänlainen sijoitus, jota käytetään tarjoamaan henkilöille tasaiset tulot eläkkeellä.
Annuiteetitaulukko ja annuiteetin nykyarvo
Tavanomaisen annuiteetin nykyarvon kaava, toisin kuin maksettava annuiteetti, on seuraava:
P = PMT x ((1 - (1 / (1 + r) ^ n)) / r)
Missä:
P = annuiteettivirran nykyarvo
PMT = kunkin annuiteettimaksun dollarimäärä
r = korko (tunnetaan myös nimellä diskonttokorko)
n = jaksojen lukumäärä, jolloin maksut suoritetaan
Oletetaan, että henkilöllä on mahdollisuus saada annuiteetti, joka maksaa 50 000 dollaria vuodessa seuraavien 25 vuoden aikana 6%: n diskonttokorolla tai 650 000 dollarin kertakorvauksella, ja hänen on määritettävä järkevämpi vaihtoehto. Edellä olevaa kaavaa käyttämällä tämän annuiteetin nykyarvo on:
Annuiteetin nykyarvo = 50 000 dollaria x ((1 - (1 / (1 + 0, 06) ^ 25)) / 0, 06) = 639 168 dollaria
Tämän tiedon perusteella annuiteetin arvo on 10 832 dollaria vähemmän ajan mukaan mukautettuna, ja henkilön tulisi valita kiinteämääräinen korvaus annuiteetista.
Huomaa, että tämä kaava on tarkoitettu tavalliselle annuiteetille, jossa maksut suoritetaan kyseisen jakson lopussa. Yllä olevassa esimerkissä kukin 50 000 dollarin maksu suoritetaan vuoden lopussa, joka vuosi, 25 vuoden ajan. Erääntyvällä eläkkeellä maksut suoritetaan kyseisen jakson alussa. Menettävän annuiteetin arvo saadaan kertomalla yllä oleva kaava kertoimella (1 + r):
P = PMT x ((1 - (1 / (1 + r) ^ n)) / r) x (1 + r)
Jos yllä oleva esimerkki maksettavasta annuiteetista, sen arvo olisi:
P = 50 000 dollaria x ((1 - (1 / (1 + 0, 06) ^ 25)) / 0, 06) x (1 + 0, 06) = 677 518 dollaria
Tässä tapauksessa henkilön tulisi valita maksettava annuiteetti, koska sen arvo on 27 518 dollaria enemmän kuin kiinteämääräinen maksu.
