Mikä on verojen jälkeinen palautus?
Verojen jälkeinen palautus on sijoituksesta saatava voitto vähennettynä verojen määrä. Monet yritykset ja korkean tulotason sijoittajat käyttävät verojen jälkeistä ilmoitusta tulojensa määrittämiseen. Verojen jälkeinen ilmoitus voidaan ilmaista nimellisesti tai suhteena, ja sitä voidaan käyttää laskettaessa verojen palautumisaste.
Avainsanat
- Verojen jälkeinen palautus on sijoituksesta saatu voitto vähennettynä erääntyvät verot. Verotuksen jälkeiset palautukset auttavat sijoittajia määrittämään todelliset tulonsa. Verotuksen jälkeiset suhteet voidaan ilmaista markkinoiden alkamis- ja lopetusarvojen erotuksena tai suhteena verojen jälkeiset veroilmoitukset alkavaan markkina-arvoon. Verotuksen jälkeistä laskelmaa laskettaessa on tärkeää ottaa huomioon vain raportointikauden aikana saadut tuotot ja maksetut kustannukset.
Ymmärtäminen verojen palautuksen jälkeen
Verotuksen jälkeiset ilmoitukset erittelevät suoritustiedot "tosielämän" muotoon yksittäisille sijoittajille. Ne, jotka sijoittavat korkeimpaan veroluokkaan, käyttävät kuntia ja korkean tuoton kantoja nostamaan verojen jälkeisiä ilmoituksiaan. Usein käydyn kaupankäynnin aiheuttamat lyhytaikaisten sijoitusten myyntivoitot ovat korkeiden verokantojen alaisia.
Yritykset ja korkean veroryhmän sijoittajat käyttävät verojen jälkeisiä ilmoituksia voittojensa määrittämiseksi. Oletetaan esimerkiksi, että sijoittajalla, joka maksoi veroja 30%: n ryhmässä, oli kunnallislaina, joka ansaitsi 100 dollaria korkoa. Kun sijoittaja vähentää sijoitustoiminnasta saatavat tulot 30 dollaria, heidän todelliset tulonsa ovat vain 70 dollaria.
Korkeat veroluokan sijoittajat eivät pidä siitä, kun heidän voittonsa verotetaan. Eri veroasteet voitot ja tappiot kertovat meille, että ennen veroja ja verojen jälkeen kannattavuus voi vaihdella suuresti näiden sijoittajien kannalta. Nämä sijoittajat luopuvat investoinneista, joilla on korkeampi ennen veroilmoitusta, niiden sijoitusten hyväksi, joilla on alhaisempi ennen veroilmoitusta, jos alhaisemmat sovellettavat verokannat johtavat korkeampaan verojen jälkeiseen palautukseen. Tästä syystä korkeimmissa veroluokissa olevat sijoittajat eelistavat usein sijoituksia, kuten kunta- tai yrityslainoja tai osakkeita, joille verotetaan ilman veroja tai alempia pääomaverokantoja.
Verojen jälkeinen palautus voidaan ilmaista nimellisesti sijoituksen alkavan markkina-arvon ja loppumarkkina-arvon välisenä erotuksena, johon on lisätty mahdolliset osingot, korot tai muut tuotot ja miinus mahdolliset maksetut kustannukset tai verot. Verotuksen jälkeinen arvo voidaan esittää verojen jälkeisen palautuksen suhteena alkavaan markkina-arvoon, joka mittaa sijoituksen verotuksen jälkeisen voiton arvoa suhteessa sen hankintamenoon.
Verojen palautusta koskevat vaatimukset
Verot on määritettävä oikein, ennen kuin ne otetaan verojen jälkeiseen laskentakaavaan. Sinun tulisi sisältää vain raportointikauden aikana saadut tulot ja maksetut kulut. Muista myös, että arvonnousua ei veroteta, ennen kuin se alennetaan tuloihin, jotka on saatu myytäessä tai luovuttamalla kohde-etuutta.
Verokanta määritetään kyseisen erän voiton tai tappion luonteen mukaan. Korkovoitoista ja ehdottomista osingoista verotetaan tavanomaista verokantaa. Myyntivoitot ja pätevistä osingoista saatavat voitot kuuluvat lyhytaikaisten tai pitkäaikaisten myyntivoittojen veroasteeseen.
Kun vaaditaan useiden yksittäisten erien sisällyttämistä, kerro jokainen kohde kyseisen tuotteen oikealla verokannalla. Kun kaikki yksittäiset luvut ovat valmiit, lisää ne yhteen saadaksesi kokonaisluku:
- Käytä yleisiä marginaalisia liittovaltion ja osavaltion verokantoja tavanomaisiin voittoihin ja tappioihin. Pitkäaikaista myyntivoittoa verotetaan pitkäaikaisella verokannalla.Jos soveltuvin osin, siihen sisältyy sijoitustoiminnan nettotulovero (NII), vaihtoehtoinen vähimmäisvero (AMT) tai pääoman menetystappiovaraukset.
