Mikä on todellinen raha-arvo?
Todellinen raha-arvo on summa, joka on yhtä suuri kuin korvauskustannukset, joista on vähennetty vaurioituneen tai varastetun omaisuuden poistot menetyksen aikana. Se on todellinen arvo, jolle kiinteistö voitaisiin myydä, joka on aina pienempi kuin se, joka maksaa sen korvaamisen.
Todellinen käteisarvo selitetty
Toisinaan vakuutusyhtiöt käyttävät todellista raha-arvoa määrittääkseen vakuutuksenottajalle maksettavan määrän vakuutetun omaisuuden menettämisen tai vahingoittumisen jälkeen. Esimerkiksi sellaisen auton tapauksessa, joka on kokonaisuudessaan vahingossa, vakuutusyhtiö maksaa tyypillisesti ajoneuvon todellisen käteisarvon määritettyään sen vaihtokustannukset ja vähentämällä tekijät, kuten poistot ja kuluminen. Korvaavien kustannusten kattamisen yhteydessä vakuutuksenantaja maksaa vaaditun määrän korvaamaan suojattu esine samankaltaisella uudella.
Varsinaista raha-arvoa käytetään vakuutetun omaisuuden arvostamisessa kiinteistö- ja vahinkovakuutusalalla. Todellinen raha-arvo ei ole sama kuin korvaavan kustannuksen arvo. Todellinen käteisarvo lasketaan vähentämällä poistot korvaamiskustannuksista, kun taas poistot lasketaan määrittämällä kohteen odotettavissa oleva elinaika ja määrittämällä, kuinka suuri osa tästä eliniästä on jäljellä. Tämä prosenttiosuus kerrottuna korvauskustannuksilla antaa todellisen käteisarvon.
Esimerkki: mies osti television hintaan 3000 dollaria viisi vuotta sitten, ja se tuhoutui hirmumyrskyssä. Hänen vakuutusyhtiönsä mukaan kaikkien televisioiden käyttöikä on 10 vuotta. Vastaava televisio maksaa tänään 3 500 dollaria. Tuhoutuneen television televisiosta oli jäljellä 50 prosenttia (5 vuotta). Todellinen käteisarvo on 2 500 dollaria (korvaavat kustannukset) ja 50 prosenttia (jäljellä oleva taloudellinen vaikutusaika) tai 1 750 dollaria.
Tämä käsite eroaa kirjanpitoarvosta, jota kirjanpitäjät käyttävät tilinpäätöksessä tai verotuksessa. Tilintarkastajat käyttävät hankintahintaa ja vähentävät kertyneet poistot arvonmäärityksen tekemiseksi taseessa. ACV käyttää uuden tuotteen nykyisiä korvauskustannuksia.
Todellinen käteisarvo vs. korvauskustannukset
Kiinteistövakuutuksenottajat eelistavat yleensä maksua, joka perustuu vaurioituneen tai varastetun omaisuuden korvaamiskustannuksiin, koska se korvaa vakuutuksenottajalle kiinteistön korvaamisen todelliset kustannukset. Esimerkiksi, jos kamera varastetaan, korvaava kustannuskäytäntö korvaa sinulle kaikki kustannukset, jotka aiheutuvat sen korvaamisesta uudentyyppisellä kameralla. Vakuutuksenantaja ei ota huomioon, että kadonneen kameran ikkunaluukun lukumäärä oli 25 000, koska olet käyttänyt kameraa joka päivä viimeisen kahden vuoden ajan, aiheuttaen huomattavaa kulumista.
